王 追問

2021-05-02 15:41

關鍵是這個本年利潤是幾月的，所得稅費用在3月末沖三月的，然后本年利潤在轉入利潤分配，還是沖的4月的本年利潤

王 追問

2021-05-02 15:41

說清一點

海棠老師 解答

2021-05-02 15:58

所得稅費用自打產生，就四月做三月賬期預提還未繳納，就要結轉本年利潤，四月再實際繳納，不產生所得稅費用，等到六月再一次預交所得稅

王 追問

2021-05-02 16:02

到底沖幾月的本年利潤，看不清

海棠老師 解答

2021-05-02 16:07

四月是不是做三月的賬，三月要預繳所得稅，產生的所得稅費用，這個時候，就要結轉本年利潤，賬上有費用，對吧。實際繳納是四月，四月只是付款，借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款，這里沒有產生費用，不需要結轉本年利潤