Jenny 追問

2021-04-29 15:47

比如四月份的工資五月份發放，那我4月份應該寫什么分錄呢？五月份又應該怎么寫呢？

宋生老師 解答

2021-04-29 15:48

你好！4月做起那么2個，5月做最后那個分錄

Jenny 追問

2021-04-29 15:49

四月份只做社保的分錄嗎？工資的不用做？

宋生老師 解答

2021-04-29 15:50

你好！工資的要做，計提就可以了，因為這個跟社保沒關系單獨做就好
借管理費用—工資
制造費用—工資等 
貸應付職工薪酬。

Jenny 追問

2021-04-29 16:49

那個人所得稅怎么做呢？

Jenny 追問

2021-04-29 16:51

個人的社保是掛到其他應收款還是應付職工薪資-社保啊？繳納的時候再沖嗎？

宋生老師 解答

2021-04-29 16:52

你好！你先付的是計入其他應收款。
繳納的時候沖減。
個稅發放工資的時候計入貸方。

Jenny 追問

2021-04-29 16:54

您好！1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款 
這樣做對嗎？

宋生老師 解答

2021-04-29 16:56

你好！對的了，可以這樣。

Jenny 追問

2021-04-30 13:53

請問當月計提工資的時候：
借：管理費用
      帶：應付職工薪酬-工資
                                -社保
請問這個時候工資的金額是不是扣除了個人所得稅的金額啊？還是不扣個人所得稅的金額啊？

宋生老師 解答

2021-04-30 13:54

你好！是沒有扣個稅之前的。

Jenny 追問

2021-04-30 13:58

那請問請假扣款的需要扣除嗎？加班費需要加進去嗎？

宋生老師 解答

2021-04-30 14:00

你好！要的。這個是算下來的應發金額。