人生＆精彩 追問

2021-04-29 13:52

那么在年終匯算的時候被進項轉出怎么會計分錄？

bamboo老師 解答

2021-04-29 13:54

請問什么原因進項稅額要轉出

人生＆精彩 追問

2021-04-29 14:02

收到190萬的虛開發票。發票類別是材料款，當時做的分錄是借工程施工材料款，應交稅費進項稅，貸預付賬款

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:04

請問款項已經支付了嗎 

人生＆精彩 追問

2021-04-29 14:08

付了，先付款后收到的發票

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:09

借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

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2021-04-29 14:34

成本不用做轉出嗎？這個190萬是19年12月份份。20年5月份進項轉出的

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:34

成本轉出不好寫分錄 因為您款項已經支付了 貸方沒有科目了
調整申報表就好了

人生＆精彩 追問

2021-04-29 14:35

但是稅務局要看我們這個成本有沒有轉出。我們怎么給他看呢？

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:37

看申報表
然后單獨寫張憑證 給稅務局打印后刪除
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

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2021-04-29 14:40

哦哦，意思重新寫一張會計分錄， 借：以前年度損益調整 貸：應付賬款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整。
不用再放什么成本進去了？

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:48

不用的啊 這個是要轉出的

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2021-04-29 14:55

哦哦。我認為轉出后我再拿一部分沒做賬的發票進來再做一個憑證，這樣才能證明我轉出沒補交企業所得稅但是用另外的成本充抵了，

bamboo老師 解答

2021-04-29 14:56

 轉出沒補交企業所得稅？那您轉出后是否需要繳納？

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2021-04-29 14:58

如果轉出后肯定就要繳納企業所得稅，要交納企業所得稅是不是應該做一筆這樣的分錄？

bamboo老師 解答

2021-04-29 15:01

是的 要交納企業所得稅 申報繳納后還要寫分錄
完整的我給您寫一下吧
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-企業所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：應交稅費-企業所得稅
貸；銀行存款

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2021-04-29 15:04

我們不想繳納轉出來的這部分成本所產生的企業所得稅，那么我們就要拿同等的發票做一筆成本。
在這樣的過程中只要做兩筆借：以前年度損益調整 貸：應付賬款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整。
一筆是成本轉出的，一筆是替代的，

bamboo老師 解答

2021-04-29 15:05

您突然增加190萬的成本發票 嫌疑也很大的 一般不會有這樣正好的業務