紅霞 追問

2021-04-28 13:54

老師那我會計分錄記貸方的應交增值稅稅金，借方記什么科目

樸老師 解答

2021-04-28 13:57

借：應收賬款(或銀行存款等)
貸：主營業務收入(或其他業務收入等)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：
借：主營業務成本
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理：
借：其他應收款——應收補貼款
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時，做如下會計處理：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收補貼款

紅霞 追問

2021-04-28 14:01

借方：應收賬款（CIF總價*匯率）/貸方：主營業務收入：FOB總價（50000-10000-100）*匯率
                                                              應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
                                                                 其他應付款-運費（10000美金*匯率）
                                                                 其他應付款-保費（100美金*匯率）
會計分錄中貸方多出的銷項稅金借方記什么會計科目

樸老師 解答

2021-04-28 14:08

其他應收款——應收補貼款

紅霞 追問

2021-04-28 14:12

老師我司外貿公司，不是生產企業，我的采購發票進項可以抵扣，不用那個其他應收款——應收補貼款科目吧

樸老師 解答

2021-04-28 14:19

你們不退稅就可以抵扣
不用那個其他應收款

紅霞 追問

2021-04-28 14:20

如果記其他應收款——應收補貼款科目，那科目怎么借貸平衡

紅霞 追問

2021-04-28 14:21

所以問應該記什么科目呢