一凡 追問

2021-04-28 11:16

老師，增值稅不用調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2021-04-28 11:17

你好，上述分錄做了增值稅啊

一凡 追問

2021-04-28 11:18

老師，和所得稅有關(guān)嗎

鄒老師 解答

2021-04-28 11:22

你好，會(huì)影響所得稅的納稅金額 

一凡 追問

2021-04-28 11:22

要怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2021-04-28 11:26

你好，按調(diào)整之后的收入申報(bào)
比如之前收入100萬，補(bǔ)確認(rèn)收入1萬，匯算清繳的時(shí)候收入按101萬 填寫

一凡 追問

2021-04-28 11:28

賬務(wù)怎么處理

一凡 追問

2021-04-28 11:28

調(diào)整分錄

鄒老師 解答

2021-04-28 11:35

你好，上年收入少確認(rèn)
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
這個(gè)就是收入少確認(rèn)，補(bǔ)做的收入分錄啊 

一凡 追問

2021-04-28 11:44

老師，我想知道所得稅要調(diào)嗎，要是調(diào)所得稅，怎么做調(diào)整分錄

鄒老師 解答

2021-04-28 11:45

你好，調(diào)增收入的 結(jié)果，有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？

一凡 追問

2021-04-28 11:51

我想知道，如果補(bǔ)交企業(yè)所得稅，怎么處理，不補(bǔ)交怎么處理

鄒老師 解答

2021-04-28 11:53

你好
如果補(bǔ)交企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款
如果不補(bǔ)交，不需要做所得稅分錄