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張張
于2021-04-22 18:21 發布 ??1213次瀏覽
小林老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2021-04-22 18:24
您好,根據題目,應當是3000-400
張張 追問
2021-04-23 15:34
為什么是3000-400呢?應納稅所得額是應該利潤+會計上調整-稅法上調整嗎
小林老師 解答
2021-04-23 16:31
您好,是的,因為會計體現公允價值增加,所以進行調減
2021-04-23 16:36
那是+會計,還是-會計
2021-04-23 16:44
您好,會計增加,所以企業所得稅減少
2021-04-23 16:49
那算所得稅還是+會計對吧?
2021-04-23 16:55
那就應該是3000+400吧?
2021-04-23 18:14
您好,不是的,會計是增加利潤總額,稅法調減應納稅所得額
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老師計算交易性金融資產的應納稅所得額時,交易性金融資產的應納稅所得額=本期利潤+或-轉回的暫時性差異+或-本期新增的暫時性差異嗎?
答: 你好,是的,公式是這樣的
請問應納稅所得額是不是要減交易性金融資產-公允價值變動
答: 是的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
可以答疑嗎,交易性金融資產公允價值上升了100萬,對本年度應納稅所得額有影響嗎
答: 沒有影響的,這個稅法不認的。因為你匯算清繳時要做應納稅額調減,所以沒有影響。
老師,你好!想請問這道題的資料二,之所以在計算應納稅所得額不計算是因為它是計入其他綜合收益的金融資產是嗎?如果是交易性金融資產就需要考慮是嗎?
討論
1.2019年12月31日,甲公司持有的交易性金融資產的公允價值為2200萬元,該交易性金融資產是甲公司在2018年4月20日,以2000萬元自股票市場購入的,2018年12月31日,該交易性金融資產的公允價值為1900萬元。提問:這個計算應納稅所得額時是2200-2000還是2200-19002.2019年12月10日,由于甲公司為丙公司提供了一項債務擔保,丙公司沒有能力償還貸款因而甲公司被A銀行起訴,要求甲公司承擔連帶責任500萬元。至12月31日,該訴訟尚未判決。法律顧問認為甲企業很可能需要承擔擔保支出400萬元。提問:這個存在暫時性差異嗎,如果存在是多少呢
上年購入的交易性金融資產成本為1000萬元,上年末公允價值上升到1500萬元,j今年按1300萬元售出,請問這對今年的應納稅所得額有影響嘛
交易性金融資產和其他權益工具投資的成本與公允價值的變動額,在應納稅所得額中怎么調整?
交易性金融資產(股票)買賣繳納企業所得稅嗎?
小林老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
★ 4.96 解題: 68270 個
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張張 追問
2021-04-23 15:34
小林老師 解答
2021-04-23 16:31
張張 追問
2021-04-23 16:36
小林老師 解答
2021-04-23 16:44
張張 追問
2021-04-23 16:49
張張 追問
2021-04-23 16:55
小林老師 解答
2021-04-23 18:14