張艷老師 解答

2021-04-22 16:53

還有您說的簡易計稅是采用了水費的差額計稅方式吧？

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:13

一季度超過了30萬，

張艷老師 解答

2021-04-22 17:14

還有您說的簡易計稅是采用了水費的差額計稅方式吧？開具發(fā)票的征收率是多少？

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:15

我不知道差e計征，與簡易計征的計稅依據(jù)是否一樣

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:16

還沒這項業(yè)務(wù)，但是以后會有的

張艷老師 解答

2021-04-22 17:17

您就是想問按1%開具發(fā)票如何申報增值稅，對嗎？

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:22

是的，老師你能告訴我會計分錄是怎麼寫的

張艷老師 解答

2021-04-22 17:24

就是直接按1%計提增值稅就是了。
借：庫存現(xiàn)金等
      貸：主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:25

那我如何申報能

張艷老師 解答

2021-04-22 17:27

主表就是正常申報，就是需要填寫一下減免稅明細表的“免稅”部分，選擇好減免稅性質(zhì)代碼，按含稅金額÷（1+1%）*2%填寫相應(yīng)項目欄次，這個就是減免的2%的增值稅。

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:31

這樣算不是全e納稅了

張艷老師 解答

2021-04-22 17:32

是的，這個是就是按1%申報納稅了。
而且如果季度銷售額不超過45萬，還可以享受免征增值稅的政策。

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:33

借，主營業(yè)務(wù)本，借應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅，貸，現(xiàn)金

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:35

如果是這樣我不會問的，它還有增值稅貸方金稅

張艷老師 解答

2021-04-22 17:35

您這是做的什么分錄啊？

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:37

公司不可能多交稅

學(xué)堂用戶_ph287649 追問

2021-04-22 17:39

我收業(yè)主水費產(chǎn)生的水費成本

張艷老師 解答

2021-04-22 20:02

您公司有做水費差額計稅的備案呢？您上面的分錄是做差額計稅的分錄。