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萱萱老師

職稱： 中級會計師

2021-04-22 13:57

1、小企業會計準則下首先沖掉之前多計提的所得稅費用：

借：應交稅費—應交企業所得稅

貸：所得稅費用

2、按照匯算清繳本期應退稅額的金額：

借：其他應收款

貸：應交稅費—應交企業所得稅

3、實際收到退稅款時：

借：銀行存款

貸：其他應收款

菲菲 追問

2021-04-22 23:43

老師不是多計提，而是先交企業所得稅，年底應退的企業所得稅。。這情況怎么賬務處理？

萱萱老師 解答

2021-04-22 23:46

交的時候是怎么做分錄的？

菲菲 追問

2021-04-23 12:48

第一，二，三，四季度
借，應交稅費——所得稅
貸，銀行存款

菲菲 追問

2021-04-23 12:48

第一，二季度 借，應交稅費——所得稅 貸，銀行存

菲菲 追問

2021-04-23 12:50

年底虧損，需要退之前預繳的企業所得稅回來。錢已到賬，怎么做賬務處理

萱萱老師 解答

2021-04-23 12:53

就是我發的分錄，沖之前所得稅費用

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相關問題討論
你好，企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
個人獨資企業是非公司企業，不用交企業所得稅只交個人所得稅。公司制企業需要交個人所得稅和企業所得稅
2020-03-24 09:55:11
計提 借所得稅費用 貸應交稅費-企業所得稅 借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，計提，扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
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