小白 追問

2021-04-22 14:45

不一樣吧？我比如今年處理了一個辦公桌。剩余的殘值結轉了，然后期間費用里面就有這個數字，但是本年折舊里面就沒有這個數字，然后固定資產減少，原值里面也沒有了這個東西。

辜老師 解答

2021-04-22 15:02

你處置辦公桌，你是怎么賬務處理的

小白 追問

2021-04-22 15:31

借：累計折舊 436.44
      固定資產清理 1865.28
貸：固定資產 2301.72
借：銀行存款 1500
       營業外支出 365.28
貸：固定資產清理 1865.28
然后財務軟件固定資產模塊減少該項固定資產，然后年終引出了的期間折舊和本年折舊的數字就不一樣，并且固定資產原值這個資產就沒有

辜老師 解答

2021-04-22 15:32

你這個資產處置了，沒有了，但是你折舊費用計入了費用，還是要填列到折舊明細表里面的本年折舊表里面的

小白 追問

2021-04-22 15:40

老師能不能說清楚一些，第一這樣賬務處理沒有問題吧？另外只是系統里面引出來的數字就是這樣的。那這個數字是按照期間費用的數字填寫還是按照本年累計折舊數字填寫，匯算清繳本年累計數字，

辜老師 解答

2021-04-22 15:41

你這個期間折舊是包含了處置資產當年計提的折舊的，本年折舊沒有包含，應該是按期間折舊金額填列的

小白 追問

2021-04-22 17:02

老師那你看上面圖上，資產處置了，這個原值也少了這個資產。那匯算清繳填列的時候這個少了的原值要不要加上？還是按照系統帶出來的數字也就是上面的填列呢？

辜老師 解答

2021-04-22 17:44

這個原值按處置后的填列

小白 追問

2021-04-22 21:06

什么意思老師，就是按照上面表格顯示系統引出來的，固定資產處置減少后的數字填列，不用人為把原來數字加上？

辜老師 解答

2021-04-23 10:33

是的，你的理解是對的