JOY 追問

2021-04-21 14:26

那能否把前一年納稅調增的折舊額加回來？

JOY 追問

2021-04-21 14:28

還是說必須要調整上年匯算清繳報表才能加回？

何江何老師 解答

2021-04-21 14:30

你好同學是的同學可以的這樣，但是你匯算了嗎

JOY 追問

2021-04-21 14:33

問的就是能否直接在20年作匯算時，稅收折舊額直接加回19年的納稅調增額？

何江何老師 解答

2021-04-21 14:41

你好同學，是的同學可以在20年的匯算時做，我想說的是你如果20年還沒匯算就在這里做，做了就不行了，只能做在21年里

JOY 追問

2021-04-21 14:51

因我看文件說的要調整上年的匯算清繳報表才可作納稅調減，不知能否直接在本年增加

何江何老師 解答

2021-04-21 14:58

你好同學你是去年的事，今年做賬，所以你沒有匯算清繳，所以可以放在這里做，賬是在21年賬上做這筆，匯算時加上這筆就好了

JOY 追問

2021-04-21 15:06

跟賬有什么關系？是19年時已經作賬，沒有發票，匯算清繳時調增。在20年匯算清繳，能否直接在稅收折舊額里面加上已經調增的金額？一直沒懂我在說什么？

何江何老師 解答

2021-04-21 15:08

你好同學，你現在20年匯算時調減，但是發票要記在21年的賬上同學，就是說，你發票來了，無論 是哪年都要記在賬上才可以

JOY 追問

2021-04-21 15:26

我實際19年支出已經發生了，只是沒有發票才納稅調增。跟21年賬有什么關系？

JOY 追問

2021-04-21 15:27

而且我從來都沒說是21年來的票，是20年啊，所以在20年匯算清繳調減

何江何老師 解答

2021-04-21 15:27

你好同學，你19年支出了， 現在發票來了，你需要記在今年的賬里，將19年的憑證紅沖，重新記錄這件事，這樣20年的賬才可以匯算的時候調整同學，

JOY 追問

2021-04-21 15:29

如果改賬，那已經計提過的折舊如何處理，沖一筆，補一筆相同的金額？

何江何老師 解答

2021-04-21 15:32

你好同學，是的因為你有了發票必須記在賬里。

JOY 追問

2021-04-21 15:32

不能直接在20年的匯算清繳的報表里面直接調減是嗎？之前調增的那些無票費用支出呢？

何江何老師 解答

2021-04-21 15:35

你好同學，你如果沒有發票，這樣隨意的調了，是不合法的，而且調賬的科目都是檢查的重點，
你已經取得發票，就需要記在賬里，20年取得就記20年賬里，然后再調匯算清繳，如果是21年取得就沖19年的賬，做在21年的賬里，然后可以因為是以前年度的事，在20年匯算的時候調整

JOY 追問

2021-04-21 15:49

如果我在21年取得發票，作20年的匯算清繳要怎么調整

何江何老師 解答

2021-04-21 16:06

你好同學，你可以記在21年的賬里，然后在匯算清繳時調這筆就好了，這個我上面也說了

JOY 追問

2021-04-21 16:17

我問的是怎么調？直接在稅收折舊額里面調減？

何江何老師 解答

2021-04-21 16:20

你好同學，你直接在稅收折舊里調減就可以了

何江何老師 解答

2021-04-21 16:38

這樣明白了嗎？同學，

JOY 追問

2021-04-22 11:15

不是很明白。如果調賬的話，固定資產到底算哪年購入，從哪年開始計提折舊，前一年計提的折舊沖賬？直接沖的是未分配利潤，而不是當年的損益。

何江何老師 解答

2021-04-22 12:19

你好同學。你的固定資產還是19購入的，正常的折舊不影響，只是當時調了稅現在也要調而已