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送心意

江老師

職稱高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2021-04-20 09:48

查賬征收的企業(yè),增值稅抵扣時(shí),是進(jìn)項(xiàng)稅直接抵減銷項(xiàng)稅額。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 10:01

去年核定征收,今年查賬征收,那去年的費(fèi)用今年入賬,是不是不能扣除?如果不能扣除的話,我現(xiàn)在算所得稅的時(shí)候就不加進(jìn)去,可以嗎?免得匯算清繳的時(shí)候還要摳出來

江老師 解答

2021-04-20 10:03

去年的費(fèi)用今年可以報(bào)銷,但無法在稅前扣除。你可以不報(bào)銷去年的費(fèi)用了,免得做2021年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表時(shí),調(diào)增處理。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:04

那我已經(jīng)入賬了,現(xiàn)在預(yù)交所得稅我能把這些費(fèi)用直接摳出來不填進(jìn)去可以嗎?還是說必須跟賬上一樣的數(shù)據(jù),匯算清繳的時(shí)候在處理?

江老師 解答

2021-04-20 11:06

已經(jīng)入賬了就可以了,正常編制報(bào)表,在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),再調(diào)增應(yīng)納稅所得額,就可以了。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:17

那我現(xiàn)在是直接按賬本上的數(shù)據(jù)填所得稅報(bào)表,還是說需要計(jì)提所得稅,然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,最后再填所得稅報(bào)表?,第一次做查賬征收,不知道怎么處理

江老師 解答

2021-04-20 11:22

本年利潤得到后,計(jì)提企業(yè)所得稅,編制利潤表,再填寫所得稅申報(bào)表。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:29

本年利潤怎么算?收入-成本-費(fèi)用?那利潤總額就是本年利潤嗎?

江老師 解答

2021-04-20 11:30

可以直接看利潤表,本年利潤,就是收入-成本-費(fèi)用。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:30

是不是只要填藍(lán)色框就可以了

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:32

本年利潤怎么算?收入-成本-費(fèi)用?那利潤總額就是本年利潤嗎?是不是只要填藍(lán)色框就可以了

江老師 解答

2021-04-20 11:33

你這個(gè)是在填寫企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表,只需要填寫營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額(就是利潤表中的本年利潤的本年累計(jì)數(shù)),只需要填寫藍(lán)字部分的數(shù)據(jù)。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 13:09

老師,查賬征收月末是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 13:35

增值稅月末也要結(jié)轉(zhuǎn)?

江老師 解答

2021-04-20 13:50

一、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用的分錄是:
借:生產(chǎn)成本
貸:制造費(fèi)用
二、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品的成本,分錄是:
借:庫存商品(或產(chǎn)成品)
貸:生產(chǎn)成本
三、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄是:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品(或產(chǎn)成品)
四、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,分錄是:
1、借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
貸:其他業(yè)務(wù)成本
貸:稅金及附加
貸:銷售費(fèi)用
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸:管理費(fèi)用
貸:營業(yè)外支出
貸:資產(chǎn)減值損失
貸:資產(chǎn)處置損益    此處是資產(chǎn)處置損失
2、借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:其他業(yè)務(wù)收入
貸:營業(yè)外收入
貸:其他收益
貸:投資收益
貸:資產(chǎn)處置損益   此處是資產(chǎn)處置利得。
貸:本年利潤
五、增值稅月末也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 17:17

老師,我沒搞懂,要算所得稅,先要把利潤表的利潤總額算出來,然后得出所得稅填在倒數(shù)第二行,最后得出凈利潤,可是我要算所得稅的時(shí)候,卻出現(xiàn)要填資產(chǎn)總額,可是資產(chǎn)總額是在資產(chǎn)負(fù)債表的,要算出資產(chǎn)總額必須要先算未分配利潤,未分配利潤又包含本年利潤,本年利潤所得稅沒結(jié)轉(zhuǎn),這個(gè)未分配利潤又不準(zhǔn)確,始終搞不明白,所得稅要先算哪個(gè),

江老師 解答

2021-04-20 17:18

先算本年利潤,再算所得稅,最后得到凈利潤,得到凈利潤后,才能出資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 17:21

這個(gè)表格這樣填有問題嗎?這樣不需要計(jì)提所得稅嘛

江老師 解答

2021-04-20 17:22

這個(gè)不需要計(jì)提企業(yè)所得稅,基本上看不存在問題,按利潤表的本年累計(jì)數(shù)據(jù)填寫就可以了

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 17:24

并不是每個(gè)季度都要計(jì)提所得稅對嗎?

江老師 解答

2021-04-20 17:26

是的,并不是每個(gè)季度都要計(jì)提企業(yè)所得稅,是根據(jù)實(shí)際的數(shù)據(jù),看是否需要計(jì)提企業(yè)所得稅。

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