寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 10:01

去年核定征收，今年查賬征收，那去年的費(fèi)用今年入賬，是不是不能扣除？如果不能扣除的話，我現(xiàn)在算所得稅的時(shí)候就不加進(jìn)去，可以嗎？免得匯算清繳的時(shí)候還要摳出來

江老師 解答

2021-04-20 10:03

去年的費(fèi)用今年可以報(bào)銷，但無法在稅前扣除。你可以不報(bào)銷去年的費(fèi)用了，免得做2021年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表時(shí)，調(diào)增處理。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:04

那我已經(jīng)入賬了，現(xiàn)在預(yù)交所得稅我能把這些費(fèi)用直接摳出來不填進(jìn)去可以嗎？還是說必須跟賬上一樣的數(shù)據(jù)，匯算清繳的時(shí)候在處理？

江老師 解答

2021-04-20 11:06

已經(jīng)入賬了就可以了，正常編制報(bào)表，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再調(diào)增應(yīng)納稅所得額，就可以了。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:17

那我現(xiàn)在是直接按賬本上的數(shù)據(jù)填所得稅報(bào)表，還是說需要計(jì)提所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，最后再填所得稅報(bào)表？，第一次做查賬征收，不知道怎么處理

江老師 解答

2021-04-20 11:22

本年利潤得到后，計(jì)提企業(yè)所得稅，編制利潤表，再填寫所得稅申報(bào)表。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:29

本年利潤怎么算？收入-成本-費(fèi)用？那利潤總額就是本年利潤嗎？

江老師 解答

2021-04-20 11:30

可以直接看利潤表，本年利潤，就是收入-成本-費(fèi)用。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:30

是不是只要填藍(lán)色框就可以了

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 11:32

本年利潤怎么算？收入-成本-費(fèi)用？那利潤總額就是本年利潤嗎？是不是只要填藍(lán)色框就可以了

江老師 解答

2021-04-20 11:33

你這個(gè)是在填寫企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表，只需要填寫營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額（就是利潤表中的本年利潤的本年累計(jì)數(shù)），只需要填寫藍(lán)字部分的數(shù)據(jù)。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 13:09

老師，查賬征收月末是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 13:35

增值稅月末也要結(jié)轉(zhuǎn)？

江老師 解答

2021-04-20 13:50

一、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用的分錄是：
借：生產(chǎn)成本
貸：制造費(fèi)用
二、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品的成本，分錄是：
借：庫存商品（或產(chǎn)成品）
貸：生產(chǎn)成本
三、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品（或產(chǎn)成品）
四、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，分錄是：
1、借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
貸：其他業(yè)務(wù)成本
貸：稅金及附加
貸：銷售費(fèi)用
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：管理費(fèi)用
貸：營業(yè)外支出
貸：資產(chǎn)減值損失
貸：資產(chǎn)處置損益    此處是資產(chǎn)處置損失
2、借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：營業(yè)外收入
貸：其他收益
貸：投資收益
貸：資產(chǎn)處置損益   此處是資產(chǎn)處置利得。
貸：本年利潤
五、增值稅月末也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 17:17

老師，我沒搞懂，要算所得稅，先要把利潤表的利潤總額算出來，然后得出所得稅填在倒數(shù)第二行，最后得出凈利潤，可是我要算所得稅的時(shí)候，卻出現(xiàn)要填資產(chǎn)總額，可是資產(chǎn)總額是在資產(chǎn)負(fù)債表的，要算出資產(chǎn)總額必須要先算未分配利潤，未分配利潤又包含本年利潤，本年利潤所得稅沒結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)未分配利潤又不準(zhǔn)確，始終搞不明白，所得稅要先算哪個(gè)，

江老師 解答

2021-04-20 17:18

先算本年利潤，再算所得稅，最后得到凈利潤，得到凈利潤后，才能出資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 17:21

這個(gè)表格這樣填有問題嗎？這樣不需要計(jì)提所得稅嘛

江老師 解答

2021-04-20 17:22

這個(gè)不需要計(jì)提企業(yè)所得稅，基本上看不存在問題，按利潤表的本年累計(jì)數(shù)據(jù)填寫就可以了

寒冷的蛋撻 追問

2021-04-20 17:24

并不是每個(gè)季度都要計(jì)提所得稅對嗎？

江老師 解答

2021-04-20 17:26

是的，并不是每個(gè)季度都要計(jì)提企業(yè)所得稅，是根據(jù)實(shí)際的數(shù)據(jù)，看是否需要計(jì)提企業(yè)所得稅。