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送心意

江老師

職稱(chēng)高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-04-20 09:48

查賬征收的企業(yè),增值稅抵扣時(shí),是進(jìn)項(xiàng)稅直接抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 10:01

去年核定征收,今年查賬征收,那去年的費(fèi)用今年入賬,是不是不能扣除?如果不能扣除的話,我現(xiàn)在算所得稅的時(shí)候就不加進(jìn)去,可以嗎?免得匯算清繳的時(shí)候還要摳出來(lái)

江老師 解答

2021-04-20 10:03

去年的費(fèi)用今年可以報(bào)銷(xiāo),但無(wú)法在稅前扣除。你可以不報(bào)銷(xiāo)去年的費(fèi)用了,免得做2021年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表時(shí),調(diào)增處理。

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 11:04

那我已經(jīng)入賬了,現(xiàn)在預(yù)交所得稅我能把這些費(fèi)用直接摳出來(lái)不填進(jìn)去可以嗎?還是說(shuō)必須跟賬上一樣的數(shù)據(jù),匯算清繳的時(shí)候在處理?

江老師 解答

2021-04-20 11:06

已經(jīng)入賬了就可以了,正常編制報(bào)表,在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),再調(diào)增應(yīng)納稅所得額,就可以了。

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 11:17

那我現(xiàn)在是直接按賬本上的數(shù)據(jù)填所得稅報(bào)表,還是說(shuō)需要計(jì)提所得稅,然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),最后再填所得稅報(bào)表?,第一次做查賬征收,不知道怎么處理

江老師 解答

2021-04-20 11:22

本年利潤(rùn)得到后,計(jì)提企業(yè)所得稅,編制利潤(rùn)表,再填寫(xiě)所得稅申報(bào)表。

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 11:29

本年利潤(rùn)怎么算?收入-成本-費(fèi)用?那利潤(rùn)總額就是本年利潤(rùn)嗎?

江老師 解答

2021-04-20 11:30

可以直接看利潤(rùn)表,本年利潤(rùn),就是收入-成本-費(fèi)用。

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 11:30

是不是只要填藍(lán)色框就可以了

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 11:32

本年利潤(rùn)怎么算?收入-成本-費(fèi)用?那利潤(rùn)總額就是本年利潤(rùn)嗎?是不是只要填藍(lán)色框就可以了

江老師 解答

2021-04-20 11:33

你這個(gè)是在填寫(xiě)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表,只需要填寫(xiě)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額(就是利潤(rùn)表中的本年利潤(rùn)的本年累計(jì)數(shù)),只需要填寫(xiě)藍(lán)字部分的數(shù)據(jù)。

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 13:09

老師,查賬征收月末是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 13:35

增值稅月末也要結(jié)轉(zhuǎn)?

江老師 解答

2021-04-20 13:50

一、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用的分錄是:
借:生產(chǎn)成本
貸:制造費(fèi)用
二、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品的成本,分錄是:
借:庫(kù)存商品(或產(chǎn)成品)
貸:生產(chǎn)成本
三、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本分錄是:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品(或產(chǎn)成品)
四、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),分錄是:
1、借:本年利潤(rùn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:其他業(yè)務(wù)成本
貸:稅金及附加
貸:銷(xiāo)售費(fèi)用
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸:管理費(fèi)用
貸:營(yíng)業(yè)外支出
貸:資產(chǎn)減值損失
貸:資產(chǎn)處置損益    此處是資產(chǎn)處置損失
2、借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:其他業(yè)務(wù)收入
貸:營(yíng)業(yè)外收入
貸:其他收益
貸:投資收益
貸:資產(chǎn)處置損益   此處是資產(chǎn)處置利得。
貸:本年利潤(rùn)
五、增值稅月末也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 17:17

老師,我沒(méi)搞懂,要算所得稅,先要把利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額算出來(lái),然后得出所得稅填在倒數(shù)第二行,最后得出凈利潤(rùn),可是我要算所得稅的時(shí)候,卻出現(xiàn)要填資產(chǎn)總額,可是資產(chǎn)總額是在資產(chǎn)負(fù)債表的,要算出資產(chǎn)總額必須要先算未分配利潤(rùn),未分配利潤(rùn)又包含本年利潤(rùn),本年利潤(rùn)所得稅沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn),這個(gè)未分配利潤(rùn)又不準(zhǔn)確,始終搞不明白,所得稅要先算哪個(gè),

江老師 解答

2021-04-20 17:18

先算本年利潤(rùn),再算所得稅,最后得到凈利潤(rùn),得到凈利潤(rùn)后,才能出資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 17:21

這個(gè)表格這樣填有問(wèn)題嗎?這樣不需要計(jì)提所得稅嘛

江老師 解答

2021-04-20 17:22

這個(gè)不需要計(jì)提企業(yè)所得稅,基本上看不存在問(wèn)題,按利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)據(jù)填寫(xiě)就可以了

寒冷的蛋撻 追問(wèn)

2021-04-20 17:24

并不是每個(gè)季度都要計(jì)提所得稅對(duì)嗎?

江老師 解答

2021-04-20 17:26

是的,并不是每個(gè)季度都要計(jì)提企業(yè)所得稅,是根據(jù)實(shí)際的數(shù)據(jù),看是否需要計(jì)提企業(yè)所得稅。

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