可兒 追問

2021-04-19 20:10

增值稅是一般納稅人

鄒老師 解答

2021-04-19 20:12

你好，增值稅是一般納稅人，增值稅結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

可兒 追問

2021-04-19 20:14

計提分錄呢

鄒老師 解答

2021-04-19 20:15

你好，增值稅是一般納稅人，增值稅結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
增值稅沒有計提的說法

可兒 追問

2021-04-19 20:18

如果有發生增值稅和附加稅不用先計提嗎

鄒老師 解答

2021-04-19 20:20

你好，附加稅需要計提
借：稅金及附加      ，   貸：應交稅費—附加稅
增值稅是結轉，而不是計提，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

可兒 追問

2021-04-19 20:35

計提附加稅，借稅金及附近加，需要列二級科目嗎

鄒老師 解答

2021-04-19 20:36

你好，計提附加稅的時候，借方稅金及附近加科目不需要設置二級科目，在應交稅費科目下面設置二級科目就可以了 

可兒 追問

2021-04-19 20:36

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2021-04-19 20:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝