豆豆 追問

2021-04-19 08:40

之前就做的，借：銷售費用，貸：其他應付款，實際發生了15萬，只是只有10萬元的發票。

郭老師 解答

2021-04-19 08:44

借其他應付款貸以前年度損益調整10
借以前年度損益調整貸其他應付款10

豆豆 追問

2021-04-19 08:48

老師，那還有5萬元是匯算清繳時調增呢，還是算在今年第二季度多交5萬元的企業所得稅？

郭老師 解答

2021-04-19 08:51

5萬的時候，匯算清繳調增。

豆豆 追問

2021-04-19 08:55

調增的時候，分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-04-19 08:56

你好
調增不需要做分錄的。

豆豆 追問

2021-04-19 09:01

那匯算清繳時補繳的企業所得稅，要做計提和繳納的分錄吧？

郭老師 解答

2021-04-19 09:03

你好，調增之后你們是盈利的嗎？如果是的話需要。

豆豆 追問

2021-04-19 09:05

是盈利的呢，這個分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-04-19 09:06

借以前年度損益調整貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調整。