我單位是個(gè)人獨(dú)資,以前核定征收所以利潤(rùn)年末直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付利潤(rùn),現(xiàn)在查賬征收,匯算清繳后補(bǔ)所得稅,后結(jié)轉(zhuǎn)到借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)貸,以前年度損益調(diào)整,這個(gè)和應(yīng)付利潤(rùn)怎么結(jié)合。
暖
于2021-04-17 14:59 發(fā)布 ??822次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-04-17 15:24
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。
相關(guān)問題討論

是的,以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的
2020-06-29 18:27:18

你好,計(jì)入了以前年度損益科目不在本期利潤(rùn)所得調(diào)整范圍
2020-05-14 17:47:01

你好,是的
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
借;利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸;以前年度損益調(diào)整
2017-08-25 15:21:56

費(fèi)用調(diào)增不用做賬務(wù)處理,是因?yàn)槟阍瓉硪呀?jīng)做費(fèi)用了,只是不能稅前扣除,需要調(diào)整出來繳納所得稅,你只要做補(bǔ)計(jì)提所得稅和繳納所得稅的分錄:
借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款
借 ;利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整
2017-04-20 15:55:33

您好,若金額不大,可以做當(dāng)期損益(稅金及附加)。
2020-05-25 00:05:13
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暖 追問
2021-04-17 15:38
郭老師 解答
2021-04-17 15:48