老師，項目之前已經結算過了，做的分錄是借：工程結算，貸：工程施工-合同成本-間接費用，借：主營業務成本，工程施工-合同毛利，貸：主營業務收入，就是已經結算完畢了，現在又發生了間接成本費用，要怎么做分錄呢？

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2021-04-17 10:01

你好，先計入工程施工--合同成本--間接費用，最后沖減工程施工-合同毛利，

WQY 追問

2021-04-17 10:10

那就是借：工程施工--合同成本--間接費用，貸：工程施工-合同毛利嗎？那主營業務成本呢？不是也增加了嗎？

莊老師解答

2021-04-17 10:13

發生時先計入
借工程施工--合同成本--間接費用，
貸銀行存款

莊老師解答

2021-04-17 10:14

結轉沖減，借主營業務成本，貸工程施工--合同成本--間接費用

WQY 追問

2021-04-17 10:17

老師，那毛利就不沖減了嗎？

莊老師解答

2021-04-17 10:21

結轉時，毛利要沖掉，借工程施工--合同成本，貸工程施工-合同毛利

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