kj_1hBdrGYFZtFk 追問

2016-11-13 21:19

會計交接時，發現2015年度企業所得稅匯算清繳中的報表虛報費用，2015年賬本上沒有錯，只是在報送2015年12月份報表申報和匯算清繳報表上多計費用，怎么處理啊？接著在2016年的最后月份，(1)如果有費用發票，如何在最后月份調整以前年度費用？，（2）如果沒有發票，如何調整，是在2016年賬戶調整，還是在2016年度匯算清繳中調整，如何調整？

如果調整匯算清繳報表，是在收入報表的最后一項嗎？，以前年度多繳或少繳所得稅額嗎？如果2016年虧損，那調增2015年費用能抵消，還要補交所得稅嗎？

鄒老師 解答

2016-11-13 14:13

你好，是什么情況需要調整匯算清繳報表

鄒老師 解答

2016-11-13 17:05

多計入的費用沖銷，如果匯算清繳之前按規定取得了發票，不需要做調整

鄒老師 解答

2016-11-13 21:29

1，如果有費用票一般不用調整
2，沒有費用票，全額納稅調整增加應納稅所得額
填寫在其他納稅調整項目中