?素顏 追問

2021-04-16 10:12

老師：工程結算是怎么回事，什么情況下一定要用工程結算

江老師 解答

2021-04-16 10:13

開具發票時，確認收入時，就是用工程結算科目

?素顏 追問

2021-04-16 10:19

月底工程結算需要結轉到主營業務收入嗎

江老師 解答

2021-04-16 10:21

月底工程結算結轉到主營業務收入

?素顏 追問

2021-04-16 10:38

成本材料等的發生到月底工程成本結轉流程
1：借：工程施工—項目—材料等
            應交稅費…
           貸：應付等
2：借：工程結算
        貸：工程施工—項目—材料等
3月底結轉成本
      借：主營業務成本
       貸：工程結算
老師這樣做對嗎或者老師應該怎么做

江老師 解答

2021-04-16 10:39

工程結算是相當于主營業務收入，不會與主營業務成本對沖。第二筆分錄、第三筆分錄是錯誤的。

?素顏 追問

2021-04-16 10:56

成本材料等的發生到月底工程成本結轉流程 
1：借：工程施工—項目—材料等             應交稅費…           
 貸：應付等
 2：借：工程結算        
 貸：工程施工—項目—材料等 
3月底結轉成本       借：主營業務成本        貸：工程結算 
上面這些我是說的成本

江老師 解答

2021-04-16 11:01

一、月末，按完工進度確認合同收入與費用。
借：主營業務成本

貸：工程施工——合同毛利
貸：主營業務收入
二、工程完工時，工程結算與工程施工科目對沖，分錄是：
借：工程結算
貸：工程施工——合同成本
貸：工程施工——合同毛利

?素顏 追問

2021-04-16 11:02

開票收入時
借：應收…等
     貸：工程結算 —項目
        應交稅費…
老師說工程結算相當于主營業務收入，那月底是不是就不要把工程結算結轉到主營業務收入

江老師 解答

2021-04-16 11:03

開票時，或者是按工程進度確認收入時，分錄是：
借：應收賬款
貸：工程結算收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）