秋千墜 追問

2016-11-12 17:00

那我以前幾個月的賬就得重做了嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-11-11 23:39

您好，一級科目 研發支出 可以在賬套使用過半的情況下添加，未達到預定可使用狀態的無形資產叫未達無形資產，比如在申請過程中的專利，申請已經遞交，進入實質審查階段后通過，尚未拿到專利證書。

王雁鳴老師 解答

2016-11-12 12:20

您好，可以這樣處理。先添加一個研發支出科目，把前面大半年的房租、工資、社保、公積金之類的科目轉到研發支出里（借：研發支出，貸：應付職工工資、社保），然后把研發支出轉到管理費用的研究開發科目里（借：管理費用，貸：研發支出），這樣不會對主營業務成本、利潤表有影響的，但是原來的那些科目可能金額會不一樣了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-12 17:10

您好，您可以這樣操作，在現在的月份，先添加一個研發支出科目，把前面大半年的房租、工資、社保、公積金之類的科目里面，應該在研究開發支出的出具一個匯總表，按匯總表編制憑證，借記研發支出，借記其他費用科目，負數。以前月份的憑證不動，那么是不是會解決這個問題呢。