阿白 追問

2021-04-13 21:11

：20年做了一筆暫估成本和預付貨款費用 ， 1、紅沖暫估成本分錄怎么做？ 暫估成本包含三張發票，包含租金的， 貨款金額分別五萬和八萬， 租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了這三張發票。 2、預付貨款（五萬）也是在一月份收到的發票，這個要沖掉嗎？要沖掉怎么做賬？ 3、預付貨款（也放在暫估成本的科目了）

文老師 解答

2021-04-13 21:22

同學您好，
寫的分錄有什么不明白的地方嗎

阿白 追問

2021-04-13 21:24

那我重新說就是：20年做了一筆暫估成本和預付貨款費用 ， 1、紅沖暫估成本分錄怎么做？ 暫估成本包含三張發票，包含租金的， 貨款金額分別五萬和八萬， 租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了這三張發票。 2、預付貨款（五萬）也是在一月份收到的發票，這個要沖掉嗎？要沖掉怎么做賬？ 3、預付貨款（也放在暫估成本的科目了）


樂老師 解答

2021-04-13 18:49

你好 1.    先紅沖暫估分錄 ：借應付賬款 貸以前年度損益調整   這個是紅沖總金額的暫估    ；然后 按發票來做 ：借以前年度損益調整-租賃費 貸 應付賬款     這個貨款 你們是已經銷售出去的貨款的結轉成本嗎 ？ 2。  你這個預付貨款支付了   那么你收到發票貨物也收到了 就做 ：借庫存商品貸預付賬款  這樣就可以了  3.     預付貨款的話  你們其實本身   就不應該去暫估成本的；  你暫估成本要是你真實發生的業務才去暫估成本哦。   付貨款不能去暫估的 


阿白 追問

2021-04-13 19:12

1、紅沖暫估不能做同一筆分錄嗎？ 2、預付貨款沒有放庫存商品這個分錄 3、預付貨款這筆分錄要刪掉嗎？還是紅沖掉它？因為你說付貨款不能暫估。


樂老師 解答

2021-04-13 20:10

你好  紅1.沖跨年了 不能直接去沖主營業務成本科目的；   要走以前年度損益調整科目來沖的  2.   你支付貨款    付款了 你后面不收款的嗎 ？   3；        先附貨款  后面收到貨物 ； 做 借預付賬款貸銀行存款。 收到貨物 ：借庫存商品 貸預付賬款來做賬 。 其實我估計你暫估成本就不對 ；   暫估是說你實際發生了只是暫時沒有取得合理的發票先做暫估入當期損益去 ；  你是自己支付貨款怎么都能去暫估 ； 這個明顯不對的；  


阿白 追問

2021-04-13 20:16

1、我們采購的是手表，11月份預付五萬貨款，一月才收到的發票 2、其中12月份暫估成本八萬沒有做支付貨款的分錄，一月份就收到八萬的發票


阿白 追問

2021-04-13 20:17

那我應該怎么把這盤賬弄好？


樂老師 解答

2021-04-13 20:21

 你好   1.  采購的手表  先支付貨款  借應付賬款或者預付賬款 5萬貸銀行存款5萬 。收到貨物 借庫存商品 貸  應付賬款或者預付賬款 5萬貸銀行存款5萬   收到發票 如果發票與你  庫存商品的數據金額 一致的。直接把1月發票附憑證后面去即可。 不單獨做分錄了 2.           你12月成本又是什么業務發生的 ？ 你去暫估成本是憑空暫估的嗎 ？

阿白 追問

2021-04-13 21:25

這個是上個老師給我的回答，可以接下去嗎

文老師 解答

2021-04-13 21:48

那您是什么類型的企業的，有您暫估的是庫存商品該是原材料或者是其他服務類的支出

阿白 追問

2021-04-13 22:10

賣手表居多，我們賣出一個手表都會給客戶開發票的

文老師 解答

2021-04-14 18:32

那您就是實際暫估的是庫存入庫是吧，這樣的話，您暫估不能直接計入成本的，最好是按老師上面的做法的