會計學堂會員aok 追問

2021-04-13 17:04

好的老師，1工資薪金支出賬載金額那我就按照沒有扣除個稅和社保的金額填寫，那么稅收金額填的就是扣除的個稅金額嗎？2那填社保的這行的稅收金額需要填寫什么？

maize老師 解答

2021-04-13 17:07

國家稅務總局公告2015年第34號 國家稅務總局關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告
二、企業年度匯算清繳結束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
 企業在年度匯算清繳結束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規定扣除。

maize老師 解答

2021-04-13 17:08

稅收金額填寫是20年計提 工資對應減掉次年5.31號之前都沒有發，這個部分去填寫，

maize老師 解答

2021-04-13 17:08

一樣的，你這個計提都對應交社保局吧，稅收金額和賬載金額一致，這個，實務中一般是一致，

會計學堂會員aok 追問

2021-04-13 17:14

老師，我明白了，社保那一行填寫公司被扣除的社保部分，不包含個人社保部分，金額同時填寫在稅收金額里。那么工資薪金支出的賬載金額是被扣除的個稅金額還是說也把賬載金額填在稅收金額里？就是說工資稅前扣除的意思？

maize老師 解答

2021-04-13 17:18

你這個工資次年5月31號之前都發了沒，發的賬載金額等于稅收金額。

會計學堂會員aok 追問

2021-04-13 17:20

 工資都發了

maize老師 解答

2021-04-13 17:26

發了賬載金額等于稅收金額