W 追問

2021-04-13 13:47

到貨的時候，只付了223000，為什么做分錄做了兩臺的價格合計？

W 追問

2021-04-13 13:48

借：固定資產 197345.13 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 25654.87貸：應付賬款 223000

W 追問

2021-04-13 13:53

到貨的時候，只開具了223000的發票，剩下的以后再開

椰子老師 解答

2021-04-13 14:13

您好，到貨是到了兩臺吧？另外那臺沒有發票的如果已經到貨了，也需要暫估入庫。
如果只開了一臺的發票，那么就是有發票的，借：固定資產 197345.13    借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 25654.87   貸：應付賬款 223000。
沒有發票但是到貨的，借：固定資產 197345.13    借：應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項） 25654.87   貸：應付賬款 223000

W 追問

2021-04-13 15:04

是的老師，到貨兩臺。
還有一個問題啊，這機器也是屬于固定資產，所以算不算折舊呢，相關分錄怎么做，何時做？

椰子老師 解答

2021-04-13 15:22

您好，需要計提折舊，計提的分錄，借：制造費用/管理費用      貸：累計折舊

月末計提折舊。

W 追問

2021-04-13 16:15

老師，機器到貨日期是1號，而發票日期是16號，所以到貨時填制的分錄日期該寫1號還是發票上的日期16號呢，因為要附件呀

椰子老師 解答

2021-04-13 16:23

您好，我們在填制憑證的時候一般保證月份是準確的就行，很多憑證選定的日期是月末最后一天。這個沒有什么大的影響。
如果你想錄日期，可以考慮1號，因為1號固定資產已經到貨了，可以確定為企業的資產了。