甜美的檸檬 追問

2021-04-12 20:16

老師我問一下補交2019年的的印花稅，2020年一月做的分錄借利潤分配—未分配利潤，貸應交稅費—印花稅，借應交稅費，貸銀行存款，這樣結轉出來后凈利潤和利潤分配就不一致了，以后怎么調整呢

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 20:28

老師還在么，著急在線等

小林老師 解答

2021-04-12 20:40

您好，那您19年利潤表需要將20年調整的補記，視同在19年調整分錄

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 21:11

怎么調呢？能具體點么，這樣做分錄有什么不對么

小林老師 解答

2021-04-12 21:36

您好，因19年利潤表您已申報企業所得稅，所以在20年申報企業所得稅時，將上述印花稅計入20年的稅金及附加申報。這樣19年20年合計利潤總額與申報金額相同

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 21:42

我那個分錄20年一月份已經做了，年底需要怎么調整呢？

小林老師 解答

2021-04-12 21:42

您好，就不需要調整了

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 21:43

具體的分錄調整老師能幫忙寫一下么，辛苦了

小林老師 解答

2021-04-12 21:44

您好，2020年一月做的分錄借利潤分配—未分配利潤，貸應交稅費—印花稅，借應交稅費，貸銀行存款。上述稅費在20年申報企業所得稅，

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 21:58

那年底凈利潤和未分配利潤一直都有這個補交的差額數呢，不需要調整么

小林老師 解答

2021-04-12 22:26

您好，因為19和20年納稅申報表與實際利潤表有差異，但合計就沒有差異，所以上述不計提分錄，在20年處理

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 23:07

20年應該怎么處理呢，還請老師明示，說詳細一些，謝謝

小林老師 解答

2021-04-13 07:13

您好，20年在做匯算清繳時，稅金及附加含上述印花稅。這樣兩年合計印花稅相同

小林老師 解答

2021-04-13 07:14

您好，因為調整19年匯算清繳復雜，所以在20年補申報

甜美的檸檬 追問

2021-04-13 07:44

老師你說的意思我明白了，但是怎么具體操作呢，我做賬的時候直接結轉到未分配利潤里了，沒有通過稅金及附加啊

小林老師 解答

2021-04-13 07:47

您好，那您調整報表，不調整賬。

甜美的檸檬 追問

2021-04-13 08:25

好的，感謝老師的耐心答復

小林老師 解答

2021-04-13 08:26

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持