步伐 追問

2016-11-10 10:13

那抵銷的5萬轉入新購的加注機里機，對方開發票的時候沒包含這5萬，只開了17萬的發票，那這5萬相當于沒發票了我能直接入帳嗎？

宋生老師 解答

2016-11-10 09:24

您好！您這個要分2部，1是賣舊的。2 是買新的。
賣舊的，
1、轉入清理：
  借：固定資產清理
  累計折舊
  貸：固定資產
  2、支付相關費用：
  借：固定資產清理
  貸：銀行存款
  3、計算應交納的稅：
  借：固定資產清理
  貸：應交稅費——應交增值稅稅
  4、出售收入：
  借：銀行存款
  貸：固定資產清理
  5、結轉清理凈損益：
  ①結轉清理凈損失：         ②結轉清理凈收益：
  借：營業外支出             借：固定資產清理
  貸：固定資產清理           貸：營業外收入
然后買新的，借：固定資產  貸：銀行存款。

宋生老師 解答

2016-11-10 09:45

您好！是的。要做2個。
不能。
是的，要按處理來做稅金

宋生老師 解答

2016-11-10 10:19

您好！不能。按稅法規定雙方都要做購銷處理。