步伐 追問(wèn)

2016-11-10 10:13

那抵銷的5萬(wàn)轉(zhuǎn)入新購(gòu)的加注機(jī)里機(jī)，對(duì)方開發(fā)票的時(shí)候沒(méi)包含這5萬(wàn)，只開了17萬(wàn)的發(fā)票，那這5萬(wàn)相當(dāng)于沒(méi)發(fā)票了我能直接入帳嗎？

宋生老師 解答

2016-11-10 09:24

您好！您這個(gè)要分2部，1是賣舊的。2 是買新的。
賣舊的，
1、轉(zhuǎn)入清理：
  借：固定資產(chǎn)清理
  累計(jì)折舊
  貸：固定資產(chǎn)
  2、支付相關(guān)費(fèi)用：
  借：固定資產(chǎn)清理
  貸：銀行存款
  3、計(jì)算應(yīng)交納的稅：
  借：固定資產(chǎn)清理
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅稅
  4、出售收入：
  借：銀行存款
  貸：固定資產(chǎn)清理
  5、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
  ①結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損失：         ②結(jié)轉(zhuǎn)清理凈收益：
  借：營(yíng)業(yè)外支出             借：固定資產(chǎn)清理
  貸：固定資產(chǎn)清理           貸：營(yíng)業(yè)外收入
然后買新的，借：固定資產(chǎn)  貸：銀行存款。

宋生老師 解答

2016-11-10 09:45

您好！是的。要做2個(gè)。
不能。
是的，要按處理來(lái)做稅金

宋生老師 解答

2016-11-10 10:19

您好！不能。按稅法規(guī)定雙方都要做購(gòu)銷處理。