123c 追問

2021-04-12 17:34

可以結(jié)轉(zhuǎn)到這個月生產(chǎn)成本，然后在結(jié)轉(zhuǎn)到這個月庫存商品嗎？

123c 追問

2021-04-12 17:34

時間差了那么多年，會不會有啥影響

meizi老師 解答

2021-04-12 17:40

你好  跨年了會影響了。 你要結(jié)轉(zhuǎn)到原來的庫存商品去 ；不能直接轉(zhuǎn)現(xiàn)在的庫存商品 都是不同產(chǎn)品的成本了。 

123c 追問

2021-04-12 17:43

那可以直接，借以前年度損益調(diào)整，貸制造費(fèi)用，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整嗎？這樣做可以嗎

123c 追問

2021-04-12 17:44

我公司的庫存商品下面沒有設(shè)置明細(xì)的

meizi老師 解答

2021-04-12 17:45

 你好     沒有設(shè)置的話  那你就這樣來轉(zhuǎn) ； 借生產(chǎn)成本貸以前年度損益調(diào)整-制造費(fèi)用      借庫存商品貸生產(chǎn)成本    借以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配 -未分配利潤     

123c 追問

2021-04-12 17:50

為什么同時要借庫存商品，貸生產(chǎn)成本？

meizi老師 解答

2021-04-12 18:01

 你好你生產(chǎn)成本最終要轉(zhuǎn)庫存商品去的 ； 所以 就要做庫存商品去核算增加原來產(chǎn)品的成本。 至于你產(chǎn)品銷售了  在去調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本金額 增加就行了。   

123c 追問

2021-04-12 18:04

分錄是這樣嗎？借生產(chǎn)成本，貸制造費(fèi)用，借庫存商品，貸生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤

123c 追問

2021-04-12 18:04

這樣生產(chǎn)成本不就借方有余額了

meizi老師 解答

2021-04-12 18:05

你好    你轉(zhuǎn)庫存商品去 不就平衡了嗎 ?   你跨年了制造費(fèi)用不能直接做了  要走以前年度損益調(diào)整科目去 ；     借生產(chǎn)成本貸以前年度損益調(diào)整-制造費(fèi)用      借庫存商品貸生產(chǎn)成本      借以前年度損益調(diào)整 -主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品      最終影響企業(yè)所得稅 在做調(diào)整 。最后轉(zhuǎn)利潤分配去