? 追問

2021-04-12 14:27

老師，職工薪酬支出及納稅調整明細表不管職工薪酬支出需不需要做納稅調整，都要填吧

森林老師 解答

2021-04-12 14:29

同學，你好，這個最好填一下吧。說是有些表不填寫，如職工薪酬，但是申報的時候，他又會提醒你，所以直接填寫上好一睦。

? 追問

2021-04-12 14:33

老師，我查科目余額表的時候，發現管理費用里有工資本年累計，應付職工薪酬里也有工資本年累計，那職工薪酬支出及納稅調整明細表中的工資薪金支出是填兩個工資相加之和嗎

森林老師 解答

2021-04-12 14:34

同學，你好，這兩個金額一般是一樣的，管理費用-工資應該和應付職工薪酬-工資金額一樣。
借管理費用-工資
貸應付職工薪酬-工資
因為是一起做的會計科目。

? 追問

2021-04-12 14:35

但是我看科目余額表的本年累計，發現兩個金額不一致

森林老師 解答

2021-04-12 14:40

工資是當月計提當月發放嗎？
二看一下，應付職工薪酬是不是有明細科目，如福利費等
三看一下，借方是不是    只有管理費用，是否有銷售費用-工資，制造費用-工資

? 追問

2021-04-12 14:41

我這個應該主要以應付職工薪酬中的工資本年累計為準是吧

森林老師 解答

2021-04-12 14:43

同學，你好，理解對的。

? 追問

2021-04-12 14:44

老師，那職工薪酬支出及納稅調整明細表中的各類基本社會保障性繳款是指繳納的社保嗎

森林老師 解答

2021-04-12 14:44

同學，你好，是的繳納的社保

? 追問

2021-04-12 14:46

那老師補充養老保險和補充醫療保險呢

森林老師 解答

2021-04-12 14:47

那個企業一般沒有，不用寫。

? 追問

2021-04-12 14:58

老師，那廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表、捐贈支出及納稅調整明細表、資產折舊、攤銷及納稅調整明細表，這些企業沒有，就直接不填保存提交是嗎

森林老師 解答

2021-04-12 15:01

同學，你好，這個可以不填寫的，要是選擇了就的保存一下再提交。