鼎 追問

2021-04-12 15:29

今年作廢的，是要做分錄的，

meizi老師 解答

2021-04-12 15:31

 你好    今年作廢的 做 ：借  應交稅費-應交增值稅   利潤分配-未分配利潤 貸應收賬款或者銀行存款  

鼎 追問

2021-04-12 16:08

老師，這個作廢了，不是銀行存款增加嗎？是這樣的，買了1萬的東西退貨了，而且它是小規模企業，在當時當成本票計提了企業所得稅的，現在怎么處理呢？

meizi老師 解答

2021-04-12 16:22

 你好    你作廢 了  是收入分錄 。你原來不是做了收入。 現在要紅沖 ？ 你是購買方還是銷售方？  

鼎 追問

2021-04-12 16:23

我是購買方

meizi老師 解答

2021-04-12 16:26

 我上面做的是銷售方的 ；   購買方的話  那么  應該是銷售方去作廢的；     你原來收到這個發票的時候怎么做科目的。 做   借銀行存款 貸庫存商品這樣掛 。   你成本發票計提所得稅是什么意思 ？   

鼎 追問

2021-04-12 16:36

借：主營業務成本，貸：銀存，因為成本不是影響利潤總額嗎？是根據利潤總額計提所得稅，1月就繳了所得稅，現在要作廢這個成本，怎么處理啊？

meizi老師 解答

2021-04-12 16:37

 你好   借銀行存款貸 以前年度損益調整  借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅 結轉以前年度損益調整余額到利潤分配-未分配利潤 

鼎 追問

2021-04-12 17:03

我是小企業會計準則的小規模小微企業，不能用以前損益調整科目吧？

meizi老師 解答

2021-04-12 17:09

     是的 我給你做 ：     借銀行存款貸  利潤分配-未分配利潤   借   利潤分配-未分配利潤  貸 應交稅費-應交企業所得稅