黃曉 追問

2016-11-09 14:54

您好，麻煩看一下利潤表，差額填其他里面不行吧，以后申報的時候我怎么填寫呢，麻煩幫忙看看，補充資料哪里填寫錯了

王雁鳴老師 解答

2016-11-09 13:51

您好，現金流量表補充資料編制方法如下：
1、凈利潤
  該項目根據利潤表凈利潤數填列。
  2、計提的資產減值準備
  計提的資產減值準備＝本期計提的各項資產減值準備發生額累計數
  注：直接核銷的壞賬損失，不計入。
  3、固定資產折舊
  固定資產折舊＝制造費用中折舊＋管理費用中折舊
  或：＝累計折舊期末數－累計折舊期初數
  注：未考慮因固定資產對外投資而減少的折舊。
  4、無形資產攤銷
  ＝無形資產（期初數－期末數）
  或＝無形資產貸方發生額累計數
  注：未考慮因無形資產對外投資減少。
  5、長期待攤費用攤銷
  ＝長期待攤費用（期初數－期末數）
  或＝長期待攤費用貸方發生額累計數
  6、待攤費用的減少（減：增加）
  ＝待攤費用期初數－待攤費用期末數
  7、預提費用增加（減：減少）
  ＝預提費用期末數－預提費用期初數
  8、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）
  根據固定資產清理及營業外支出（或收入）明細賬分析填列。
  9、固定資產報廢損失
  根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列。
  10、財務費用
  ＝利息支出－應收票據的貼現利息
  11、投資損失（減：收益）
  ＝投資收益（借方余額正號填列，貸方余額負號填列）
  12、遞延稅款貸項（減：借項）
  ＝遞延稅款（期末數－期初數）
  13、存貨的減少（減：增加）
  ＝存貨（期初數－期末數）
  注：未考慮存貨對外投資的減少。
  14、經營性應收項目的減少（減：增加）
  ＝應收賬款（期初數－期末數）＋應收票據（期初數－期末數）＋預付賬款（期初數－期末數）＋其他應收款（期初數－期末數）＋待攤
  費用（期初數－期末數）－壞賬準備期末余額
  15、經營性應付項目的增加（減：減少）
  ＝應付賬款（期末數－期初數）＋預收賬款（期末數－期初數）＋應付票據（期末數－期初數）＋應付工資（期末數－期初數）＋應付福
  利費（期末數－期初數）＋應交稅金（期末數－期初數）＋其他應交款（期末數－期初數）
  16、其他

王雁鳴老師 解答

2016-11-09 14:41

您好，只有這兩個表是看不出來的，還必須有利潤表才行，不如您行這樣的，把差額填入補允表的其他里面就行了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-09 15:09

您好，這樣吧，因為現金流量表填寫的時候，涉及到的方面很多，并不能從這三張表里直接看出來對錯的，況且您的現金流量表的經營活動的那些數據我也看不到，另外您的那個投資活動的6，也不知道是怎么來的。如果您著急使用這個現金流量表，可以先把差額填寫到其他中，如果您不著急使用這個報表，您可以先留個郵箱，我發個設置好公式的現金流量表的模板給您，您再去試試，謝謝。