老師,我買盤一共是440是普票,這個能減免稅,對吧,可是又一份稅控UK160元,這個是專票,列出了稅額,18.41元,這個是160全部減免,還是只抵18.41
A. A
于2021-04-10 14:32 發布 ??486次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2021-04-10 14:34
你好,可以全額抵扣的
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你好,可以全額抵扣的
2021-04-10 14:34:27

借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
借:管理費用 負數
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
2020-06-09 17:49:04

1、實際支付的金額
借:管理費用
貸:銀行存款
2、按規定抵減應交增值稅應納稅額時:
如為增值稅一般納稅人的,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款);
貸:管理費用
2020-04-27 10:49:50

可以全額抵扣購買,借管理費用貸,銀行存款全額抵扣,借應交稅費應交增值稅減免稅款,借管理費用負數。
2019-09-26 16:37:53

第4列需要填寫,一、一般納稅人
填報涉及表格:
1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:
需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。
2019-09-07 11:03:05
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A. A 追問
2021-04-10 14:36
佟老師 解答
2021-04-10 14:38
A. A 追問
2021-04-10 14:44
佟老師 解答
2021-04-10 16:40