淺笑 …慧 追問

2021-04-09 11:09

就那個附表4填了，但是主表沒數據，他會顯示在哪

星河老師 解答

2021-04-09 11:14

同學，
打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表；在報表的減稅性質代碼及名稱中，選擇減免條款“購置增值稅稅控系統專用設備抵減”，并在減稅項目的本期發生額中輸入金額280元；


主表在第23欄 應納稅額減征額

淺笑 …慧 追問

2021-04-09 12:50

好的，那老師預交稅款的抵減填完附表4也要填減免稅申報明細表嗎

星河老師 解答

2021-04-09 13:11

同學，
什么情況下預繳的稅款？

淺笑 …慧 追問

2021-04-09 13:14

就是建筑服務項目地預交的稅款填完附表4，實際抵扣那欄填了，這樣就顯示在主表的哪行

星河老師 解答

2021-04-09 13:27

同學，
 預繳時需要填寫《增值稅預繳稅款表》。正式申報時一般納稅人填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）和《增值稅納稅申報表》（一般納稅人適用）第28欄分次預繳稅額；小規模納稅人填寫《增值稅納稅申報表》（小規模納稅人適用）第21欄本期預繳稅額。

淺笑 …慧 追問

2021-04-09 13:33

好的，謝謝老師，老師小規模稅控維護費先填小規模減免稅申報表，填完后再填主表稅費抵減是吧

星河老師 解答

2021-04-09 13:39

同學，
是的。
<請持續關注學習，請評分五分，共同學習進步>

淺笑 …慧 追問

2021-04-09 13:39

好的，謝謝老師

星河老師 解答

2021-04-09 13:40

<請持續關注學習，請評分五分，共同學習進步>