luckily 追問

2021-04-09 10:59

年報利潤表與2020.12月份利潤表是必須一致嗎

東老師 解答

2021-04-09 11:01

對了理論上應該是一樣的

luckily 追問

2021-04-09 11:03

我4月份做的匯算清繳，原來是虧損，調增后需交稅，需不需要調整12月份資負表，還是直接在年報體現？’

東老師 解答

2021-04-09 11:05

不應，直接在年報體現就行

luckily 追問

2021-04-09 11:16

老師，那我再年報資負表12月份的基礎上，再多增未分配利潤和應交稅費嗎？那就與去年12月底的資負表不一致了，那后期2021的期初以哪個為準？

luckily 追問

2021-04-09 11:21

匯算清繳的分錄在四月份，借：利潤-未，貸：應-所；借：應-所，貸:銀存，這既要體現在四月，又要在年報？

東老師 解答

2021-04-09 11:25

這個不體現在四月份 調整要調整去年的報表

luckily 追問

2021-04-09 11:27

12月份的已經申報，還能調整，那這筆分錄不在四月做嗎？

東老師 解答

2021-04-09 11:31

分錄是做到四月 但是計提所得稅影響的是去年的報表

luckily 追問

2021-04-09 14:00

您說的是年報吧？年報資負表中填寫所得稅與未分配利潤？

東老師 解答

2021-04-09 14:01

對，沒錯 我說的是年報

luckily 追問

2021-04-09 14:04

那年報與12月份報表就不一致了，正常嗎？

東老師 解答

2021-04-09 14:11

因為這種調整    也是正常的

luckily 追問

2021-04-09 16:39

老師，是不是只在年報調應交稅費和未分配利潤，一增一減，年報還是與12月份的總數相等？

東老師 解答

2021-04-09 16:42

對的，就是這么個意思