徐阿富老師 解答

2021-04-09 09:20

對于多計(jì)提的部分，做借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸利潤分配-未分配利潤

????玉兒???????? 追問

2021-04-09 09:23

那會(huì)涉及到以前年度損益科目嗎，因?yàn)閰R算中讓我繳納18320元，去年我實(shí)際繳納了2072元

徐阿富老師 解答

2021-04-09 09:25

你好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，可以通過貸以前年度損益調(diào)整科目的

????玉兒???????? 追問

2021-04-09 09:26

那借方是未分配利潤嗎

徐阿富老師 解答

2021-04-09 09:27

你好，借方是應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，然后借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤

????玉兒???????? 追問

2021-04-09 09:32

老師，好像搞腦子，那我繳納了不是還要做，借方應(yīng)交所得稅，貸方銀行存款，這樣和你上面說的好像沖突了

徐阿富老師 解答

2021-04-09 09:34

怎么會(huì)呢？你多計(jì)提部分是不是留在貸方的應(yīng)交稅費(fèi)里？現(xiàn)在要把多計(jì)提的沖回,是不是要借方應(yīng)交稅費(fèi)才行？