Totoro 追問

2021-04-08 14:55

更正的話會涉及到跨年，更正之后費用全部在21年的賬面上其中有些是20年的數據，匯算清繳的時候需要加到20年嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-04-08 14:58

是這個樣子的啊，如果說你現在還沒有做匯算清繳，你更改之后就是按匯算匯算的時候，就是按更改之后的金額去進行匯算。

Totoro 追問

2021-04-08 15:01

現在還沒有做匯算清繳，更正的話，20年的數據也只能更改在21年的憑證中，費用也就在21年的報表上了，那我匯算清繳的時候需要把20年的數據踢出來加在20年里邊嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-04-08 15:03

你現在去改二零年的數據就不太現實，我的建議你直接作為以前年度差錯調整處理，然后在二零年匯算的時候，按照更改之后的金額會算就可以了。

Totoro 追問

2021-04-08 15:20

差錯調整的分錄應該怎么寫呢？

Totoro 追問

2021-04-08 15:24

我們是小企業會計準則也要通過以前年度差錯調整嗎

陳詩晗老師 解答

2021-04-08 15:26

小企業就不用，小企業直接做成當期的費用就可以了，那你就不存在調整問題。

Totoro 追問

2021-04-08 15:28

那我直接在21年做一筆更正，借：研發支出-費用化支出，貸：研發支出-資本化支出（此數據是20年+21年全部記載的數據），這樣就可以了嗎？然后匯算清繳時20年部分的數據直接加在20年的匯算清繳中嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-04-08 15:34

對的，就是這個意思，這樣處理即可得

Totoro 追問

2021-04-08 15:37

那20年的匯算清繳我要把20年那部分的數據算進去嗎？

Totoro 追問

2021-04-08 15:40

還是說就不算在20年的匯算清繳中，直接按照憑證日期算在21年底額匯算清繳？

陳詩晗老師 解答

2021-04-08 15:40

需要的呀，就說你現在調整的是之前的賬務處理，你會上的時候肯定是按照調整后的數據去申報。

Totoro 追問

2021-04-08 15:43

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2021-04-08 15:45

不客氣，祝你工作愉快。