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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2021-04-08 10:14

加計扣除借應交稅費增值稅加計扣除貸其他收益抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。

郭老師 解答

2021-04-08 10:14

退回的手續費,借銀行存款貸營業外收入應交稅費應交增值稅銷項。

玲玲 追問

2021-04-08 10:54

謝謝,退回手續費100元,借:銀行存款100  貸:營業外收入94   貸:應交稅費-應交增值稅銷項6(100*6%稅率),這樣做對嗎?

郭老師 解答

2021-04-08 10:59

你好,不對
營業外收入100/1.06

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加計扣除借應交稅費增值稅加計扣除貸其他收益抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。
2021-04-08 10:14:18
你好,你單位會把這個款項支付給申報人員?
2020-05-09 15:20:51
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
2020-05-31 16:31:40
假如收100元收入,手續費5,分錄是借銀行存款95,財務費用5,貸收入100/1.16,銷項稅100/1.16*0.16=13.793103448276
2018-10-23 19:41:14
當月進項稅額大于銷項稅額,形成留抵稅額,不用做任何分錄。留待下月用于抵減銷項稅
2018-01-11 15:04:58
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