初級(jí)必過 追問

2021-04-07 16:00

公司從3月繳社保，3月先繳，3月計(jì)提，在3月工資里扣除，現(xiàn)在公司要求先先扣除再繳，4月份的社保要先從3月扣除，那3月計(jì)提的社保怎么來做平帳。3月底工資計(jì)提分錄怎么寫？

初級(jí)必過 追問

2021-04-07 16:03

這個(gè)是不是要分兩筆來做

萱萱老師 解答

2021-04-07 16:58

計(jì)提工資時(shí)：

借：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

計(jì)提社保(企業(yè)自己承擔(dān)的部分)：

借：管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(員工個(gè)人部分的社保)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

上交杜保時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬——社保

貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款

上交個(gè)人所得稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款