燎原火 追問

2021-04-04 18:09

就這個第八題

燎原火 追問

2021-04-04 18:10

不是描述了 從凈利潤里面 提取了 盈余公積嗎？那剩下的才是 利潤呀？

夢夢老師 解答

2021-04-04 18:18

你好提取盈余公積
借:未分配利潤  20
貸:盈余公積   20
彌補虧損
借:盈余公積  20
貸:未分配利潤  20
一抵消都沒有了   跟沒提一樣
－50+200=150

燎原火 追問

2021-04-04 18:21

彌補虧損 不是50嗎？

燎原火 追問

2021-04-04 18:21

越來越亂了……

燎原火 追問

2021-04-04 18:23

提取盈余公積 不是 借:盈余公積 貸:未分配利潤嗎？ 老師 你是不是 寫反了

夢夢老師 解答

2021-04-04 18:38

你好
提取盈余公積 盈余公積增加在貸方啊
只提了20  只有20的金額，只能先補20啊

燎原火 追問

2021-04-04 18:39

-50虧損補了20 那不就還剩30嗎？

夢夢老師 解答

2021-04-04 18:48

你好
好好想我寫的分錄啊
借:未分配利潤 20①
貸:盈余公積 20②
彌補虧損
借:盈余公積 20③
貸:未分配利潤 20④
盈余公積②-③=20－20=0
未分配利潤④-①=20－20=0
實現凈利潤分錄
借:本年利潤  200
貸:未分配利潤  200  ⑤
盈余公積②-③=20－20=0
未分配利潤④-①+⑤=20－20+200=200
加上期初-50
－50+200=150

燎原火 追問

2021-04-04 18:50

這寫的 太亂了……

燎原火 追問

2021-04-04 18:51

我發現問題就是 那步 彌補虧損

燎原火 追問

2021-04-04 18:52

題目中沒有讓我們 用 盈余公積去彌補虧損啊

燎原火 追問

2021-04-04 18:52

或者說 就沒有出現 彌補虧損四個字啊

夢夢老師 解答

2021-04-04 19:19

你好
出現虧損了，就要彌補啊，你好好看一下哦，我都一步一步標注好了

夢夢老師 解答

2021-04-06 09:55

你好，是要彌補50，但是我現在只有盈余公積20呢，先用這20補了，然后再用200－50補的呢。補后剩余150