菲菲 追問

2021-03-30 21:22

這個業務
隔了5年了
今年做調賬
借應交稅費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸營業外收入。
合適不？

郭老師 解答

2021-03-30 21:23

你好，可以的，沒有問題

菲菲 追問

2021-03-30 21:27

錯誤分錄問題1
借，應付職工薪酬——工資

貸，應交稅費——所得稅    
貸，其他應付款——社保   
貸，銀行存款
調賬錯誤問題2有（應交稅費——所得）
借，應交稅費——所得稅
貸，其他應付款——個人所得稅


錯誤問題3（個稅一直掛賬“其他應付款——個人所得稅”）

菲菲 追問

2021-03-30 21:29

老師這樣問題的怎么調賬才能達到您的建議


“借應交稅費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸營業外收入”

郭老師 解答

2021-03-30 21:30

你好，你做了錯誤的分錄一，然后又做了錯誤的分錄二嗎？

菲菲 追問

2021-03-30 21:33

不是我做得，老師
是別的會計做錯的，我看財務報表覺得有點問題才去找她之前的記賬憑證，結果發現這幾筆會計分錄有問題

郭老師 解答

2021-03-30 21:33

不管是誰做的，做了錯誤的業，而且還做了錯誤的二馬，是不是這樣做的？

菲菲 追問

2021-03-30 21:34

像這幾種問題（3筆錯誤問題）
怎么調賬才能達到您的建議 “借應交稅費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸營業外收入”

郭老師 解答

2021-03-30 21:34

如果是的話
借應交稅費所得稅
貸應付職工薪酬工資

郭老師 解答

2021-03-30 21:35

借企業應付款個稅
貸應交稅費所得稅
借應付職工薪酬工資

貸應交稅費個稅

郭老師 解答

2021-03-30 21:35

借應交稅費個稅貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬，工資貸營業外收入。

菲菲 追問

2021-03-30 21:41

老師意思是
今年把錯誤的分錄紅沖，再做正確的分錄
是嗎？

郭老師 解答

2021-03-30 21:46

你好
是的
是的

是的

是的

菲菲 追問

2021-03-30 21:47

調賬，需要調財務報表是不？

郭老師 解答

2021-03-30 21:48

需要
余額都有變化的

菲菲 追問

2021-03-30 21:52

調賬
財務報表是不是月末或者季度才出來？

郭老師 解答

2021-03-30 22:31

你好，按月做賬，按月初財務報表。

菲菲 追問

2021-03-30 23:34

明白了
那么老師，這些錯賬是6年的，現在調賬也可以是吧？

菲菲 追問

2021-03-31 01:05

個稅不交一直掛賬6年了
今年直接調賬就不會有個稅滯納金是不？

郭老師 解答

2021-03-31 07:09

可以的
沒有滯納金的

菲菲 追問

2021-03-31 21:01

借應交稅費個稅貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬，工資貸營業外收入。


“營業外收入”在今年這個季度出現
假設這個季度沒有銷售收入，有費用，剛好營業外收入減掉費用，也沒有利潤了！是不是不用交企業所得稅了？

郭老師 解答

2021-03-31 21:11

你好
是的
可以這么理解的