葉子 追問

2021-03-30 20:34

老師，結賬后資產負債表的其他應付款為負數，是不是做錯了憑證導致的

葉子 追問

2021-03-30 20:36

之前他做成的預收賬款部分就不用了，是嗎

閻老師 解答

2021-03-30 20:39

是的，吧預收換成其他應付款就行了。

葉子 追問

2021-03-30 21:07

老師是不是平常做賬時，收到錢時：借銀行存款 貸其他付款  支付時：借 其他應付款  貸銀行存款  月末結轉時：借 其他應付款-結轉收入   借 其他應付款-代付款（下游） 貸 其他應付款 -代收款（上游） 再結轉收入：借 其他業務收入  貸  其他應付款-結轉收入  貸  應交稅費-增值稅

葉子 追問

2021-03-30 21:23

老師，剛我和做賬的會計溝通，他把收到錢沒給發票的做成預收賬款，收到錢就給發票的做成你說的那種。這樣可以嗎

閻老師 解答

2021-03-30 22:07

給發票是你們要確認收入嗎，這就不是代收代付了，是其他業務收入，代收到付一般不開發票。沒開票的收款可以計入預收款項或者合同負債，開票的收款計入其他業務收入，支付的時候計入其他業務并本。
收款沒開票，借：銀行存款，貸：預收款項（或合同負債）。
開票，借：預收款項（或合同負債），貸：其他業務收入、應交稅費-增值稅（銷項）。
付款，借：其他業務成本，貸：銀行存款。
期末結轉，借：其他業務收入，貸：其他業務成本。有差額的話計入本年利潤，再結轉到未分配利潤。

葉子 追問

2021-03-30 22:23

老師我們是促進會，代收代發工資社保

閻老師 解答

2021-03-31 09:07

往來款不需要結轉的，代收款代發工資開發票，收到的錢做收入，付出去的錢做成本，額外收取的手續費作為計稅收入繳納增值稅