小碎步 追問

2021-03-30 19:21

我們是房租攤多了，上個月借:管理費用-房租600  貸:待攤費用600如果說攤多了是不是做相反分錄沖多的金額。借:待攤費用100  貸:管理費用-房租100

鄒老師 解答

2021-03-30 19:21

你好，是的，是這樣的。費用攤多了是做之前攤銷的相反分錄就是了
現在已經沒有待攤費用這個科目了 

小碎步 追問

2021-03-30 19:21

那我這個月還要攤銷是不是借:管理費用500  貸:待攤費用500

鄒老師 解答

2021-03-30 19:22

你好，正常攤銷的分錄是
借：管理費用
貸：長期待攤費用 

小碎步 追問

2021-03-30 19:22

我們待攤費用是二級科目一級科目是其他流動資產

鄒老師 解答

2021-03-30 19:23

你好，待攤費用是一級科目 

小碎步 追問

2021-03-30 19:23

那老師我們把待攤費用做二級科目應該是沒問題的吧

鄒老師 解答

2021-03-30 19:24

你好，現在已經沒有待攤費用這個科目了 ，你需要把待攤費用科目換成長期待攤費用科目才是的 

小碎步 追問

2021-03-30 19:24

我們公司設置的是   其他流動資產-待攤費用    這種可以嗎？

鄒老師 解答

2021-03-30 19:24

你好，不可以，其他流動資產不是會計科目，而是報表的項目 

小碎步 追問

2021-03-30 19:25

我們有長期待攤費用，但像這種攤一年的他們都是放在待攤費用里面了

鄒老師 解答

2021-03-30 19:26

你好，待攤費用科目取消之后，發生了需要攤銷的支出（即使期限一年以內的），也是通過長期待攤費用科目核算的 

小碎步 追問

2021-03-30 19:26

多謝老師的耐心解答，我向公司反應一下

鄒老師 解答

2021-03-30 19:26

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝