10447921@2019 追問

2021-03-31 06:58

也就是大小都沒有問題是嗎？

小林老師 解答

2021-03-31 07:07

您好，是的，因為累計凈虧損可能大于賬面原值，所以大小都有可能

10447921@2019 追問

2021-03-31 07:18

如果固定資產清理金額小于原值說明是虧了是嗎？

10447921@2019 追問

2021-03-31 07:20

我這樣做的分錄，借應收賬款，貸固定資產清理，貸營業外支出，貸應交稅費-未交增值稅

小林老師 解答

2021-03-31 07:20

您好，不是的，是假設固定資產原值5，累計折舊4，固定資產清理1，但是發生其他支出10，則固定資產清理發生額是11，＞原值5

10447921@2019 追問

2021-03-31 07:24

您這個其它支出是什么，我分錄上寫的營業外支出，是無形資產的清理，因為我們處置的出了固定資產還有無形資產的

小林老師 解答

2021-03-31 07:26

您好，其他支出就是需要支付的與固定資產清理相關的支出，需要付現的部分，有的例題里會明確

10447921@2019 追問

2021-03-31 08:17

那老師如果我處置之前使用過的固定資產和無形資產，我應該怎么做分錄呢，公司是小規模公司

小林老師 解答

2021-03-31 08:26

您好，若處置（不是報廢）沒有額外支出，借固定資產清理，累計折舊，貸固定資產。借資產處置損益，貸固定資產清理。借資產處置損益，累計攤銷，貸無形資產

10447921@2019 追問

2021-03-31 08:29

那開票了怎么做分錄

小林老師 解答

2021-03-31 08:30

您好，開票是借銀行存款，貸固定資產清理，應交稅費應交增值稅，沖減固定資產清理和資產處置損益