小兒 追問

2021-03-29 20:43

那2020年多計提的5000是不是賬面也沖掉，借其他應付款_預提費用，貸利潤分配_未分配利潤

小兒 追問

2021-03-29 20:45

還有那我應該在匯算清繳表的哪里調增呢

小林老師 解答

2021-03-29 20:59

您好，收到發票15000，紅字沖回暫估15000部分分錄，按發票金額重新做賬。

小林老師 解答

2021-03-29 21:00

您好，沒收到發票的不做賬務處理，繼續暫估。在A105000第三十行第一列

小兒 追問

2021-03-29 21:09

那我暫估貸方余額不是越積累越多，不應該把2020年的暫估貸方余額5000在2021年清掉？

小林老師 解答

2021-03-29 21:12

您好，暫估不影響會計負債，企業所得稅納稅調整是稅法概念，需要在納稅申報表里調整

小兒 追問

2021-03-29 21:22

老師，我一直搞不懂什么情況下用以前年度損益調整科目，是匯算清繳后發現的就通過這個科目做賬務調整嗎？如果是匯算清繳前就直接調表？

小林老師 解答

2021-03-29 21:23

您好，是調整以前年度損益類科目時，用以前年度損益調整代替。

小林老師 解答

2021-03-29 21:24

您好，就是調整以前年度損益類科目，部分明細，都使用以前年度損益調整

小兒 追問

2021-03-29 21:27

那2020年費用我多計提了，不是未分配利潤少計了嘛，2021年不應該通過以前年度損益去調整？

小林老師 解答

2021-03-29 21:28

您好，預提費用是依據是什么？是權責發生制？是真實發生了20000，只是沒收到發票？

小兒 追問

2021-03-29 21:30

依據的是權責發生制，預估的預提費用

小林老師 解答

2021-03-29 21:44

您好，意思是您有真實費用20000，就是沒收到發票，所以確認20000費用沒錯誤

小林老師 解答

2021-03-29 21:45

您好，稅法收到15000可以扣除，沒收到發票不影響會計做賬，影響企業所得稅

小兒 追問

2021-03-29 21:48

不是啊，就是每個月都會發生運輸費，我根據相關明細預估個數，但會過一個多月發票才收到，再紅沖預提費用，重新錄入費用

小林老師 解答

2021-03-29 22:34

您好，那您12月準確發生的費用是多少？匯算清繳前收到15000發票是否都是12月費用

小兒 追問

2021-03-29 22:41

準確發生的是10000，收到15000的發票里面有10000是12月份的，另外5000是一月份的部分金額

小林老師 解答

2021-03-29 23:20

您好，那您準確處理，沖回多計提10000。借以前年度損益調整-20000貸預提費用-20000。同時確認10000部分，借以前年度損益調整10000貸其他應付款10000。借成本費用10000貸其他應付款5000預提費用5000

小林老師 解答

2021-03-29 23:21

您好，您最后利潤表和匯算清繳按10000做成本費用