零@點 追問

2021-03-29 11:40

嗯  在20年4月份開出發票款項未收，我做的是借應收賬款2533元，貸主營業務收入2507.92 應交稅費增值稅25.08  在2020年12月份收到花名冊時總收入是16000元，其中有4月份開出的發票的，因為交表的人沒有提示所以當時我做的是借現金16000元 貸主營業務收入15841.58  應交稅費 158.42   現在查出來  了是要紅沖還是怎么做調整分錄？

冉老師 解答

2021-03-29 11:42

你好，現在直接把之前的那筆重復的，沖掉即可的

零@點 追問

2021-03-29 12:06

怎么沖？   企業所得稅已經交了

零@點 追問

2021-03-29 12:09

紅沖的時候  直接沖這個數據還是  全部一起沖了再做正確的？

冉老師 解答

2021-03-29 13:06

直接沖一筆，損益計入當期的，當期損益就會減少，本期所得稅就對應沖減的，這個是正常的

零@點 追問

2021-03-29 13:21

分錄怎么寫才好

冉老師 解答

2021-03-29 15:54

借應收賬款2533元，貸主營業務收入2507.92 應交稅費增值稅25.08 
上面這筆分錄前面加個負號