會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-03-26 10:20

是一般納稅人，去年暫估庫(kù)存商品時(shí)候年底結(jié)轉(zhuǎn)成本了，那發(fā)票陸續(xù)到位了去年結(jié)轉(zhuǎn)成本是怎么處理？

maize老師 解答

2021-03-26 10:29

去年結(jié)轉(zhuǎn)成本有沒(méi)有問(wèn)題，少做補(bǔ)上，多做沖掉，
借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款暫估款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 ，  這個(gè)回來(lái)發(fā)票大于暫估，貸應(yīng)付賬款 暫估款 負(fù)數(shù) ，貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商 ，補(bǔ)上少做的，借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品   小于暫估，  借庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款暫估款負(fù)數(shù)，，借貸應(yīng)付賬款 暫估款 負(fù)數(shù) ，貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商   借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，貸庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)，