如何根據(jù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票算可以開多少銷項(xiàng)發(fā)票

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-03-23 21:00

你好，根據(jù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票算可以開多少銷項(xiàng)發(fā)票，是不需要繳納增值稅，還是控制在一定的稅負(fù)率水平呢？

Aurora 追問

2021-03-24 19:27

你好老師。控制在2%的稅負(fù)。
或者不需要繳納增值稅
這兩分別怎么算
謝謝老師

鄒老師解答

2021-03-24 19:30

你好
不需要繳納增值稅，可以開具的銷項(xiàng)發(fā)票含稅金額=進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅率*（1+銷項(xiàng)稅率）
控制在2%的稅負(fù)率的情況下，銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=不含稅收入*2%=銷項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅率*2%
進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅率已知，就可以求出銷項(xiàng)稅額，然后就可以用銷項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅率*（1+銷項(xiàng)稅率）計(jì)算可以開具發(fā)票的含稅金額

Aurora 追問

2021-03-24 19:55

不繳納增值稅，若進(jìn)項(xiàng)稅額有11萬(wàn)，按照公式110000/0.13*1.13=956153是這樣嗎老師

鄒老師解答

2021-03-24 20:04

你好，是的，是這樣的

Aurora 追問

2021-03-24 20:14

控制在2%的稅負(fù)率的情況下，能不能舉個(gè)例子啊老師
不會(huì)算

Aurora 追問

2021-03-24 20:17

若銷項(xiàng)稅額在170000，進(jìn)項(xiàng)稅額還是110000，不含稅銷售額（170000/0.13=1307692）
增值稅稅負(fù)率=（170000-110000）/1307692=4%
思路有沒有問題老師？
那稅負(fù)2%怎么算

鄒老師解答

2021-03-24 20:38

你好
控制在2%的稅負(fù)率的情況下，銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=不含稅收入*2%=銷項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅率*2%
進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅率已知，就可以求出銷項(xiàng)稅額，然后就可以用銷項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅率*（1+銷項(xiàng)稅率）計(jì)算可以開具發(fā)票的含稅金額
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）