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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2021-03-21 09:29

你好
企業(yè)以前做過賬嗎  ?

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 09:32

一直有外賬,但是做的比較簡單,直出直入等于是,現(xiàn)在想趁年初像內(nèi)賬一樣把盤點(diǎn)表做進(jìn)去更真實(shí),逐步跟內(nèi)賬接軌

玲老師 解答

2021-03-21 09:39

你好
不用調(diào)期初數(shù),看盤點(diǎn)后的實(shí)際情況寫分錄入賬就可以
(一)存貨的盤盈
企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈的存貨,根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”所列金額,編制會(huì)計(jì)分錄如下:
借:原材料
       周轉(zhuǎn)材料
       庫存商品等
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
盤盈的存貨,通常是由企業(yè)日常收發(fā)計(jì)量或計(jì)算上的差錯(cuò)所造成的,即正常損失,其盤盈的存貨,可沖減管理費(fèi)用,按規(guī)定手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后,會(huì)計(jì)分錄如下:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸:管理費(fèi)用
(二)存貨的盤虧
企業(yè)對于盤虧的存貨,根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”編制會(huì)計(jì)分錄如下:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸:原材料
周轉(zhuǎn)材料
庫存商品等
對于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤虧的原因,分別情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。
屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò),即正常損失,經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費(fèi)用。
借:管理費(fèi)用
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
對于應(yīng)由過失人賠償?shù)膿p失,應(yīng)作如下分錄:
借:其他應(yīng)收款
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
對于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失,即非正常損失,應(yīng)作如下分錄:
借:營業(yè)外支出──非常損失
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
對于無法收回的其他損失,經(jīng)批準(zhǔn)后記入“管理費(fèi)用”科目。
借:管理費(fèi)用
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 09:52

那我的按盤盈處理,附上盤點(diǎn)表?
借  待處理財(cái)產(chǎn)損益流動(dòng)資產(chǎn)損益  15904  貸 管理費(fèi)用15904?

玲老師 解答

2021-03-21 09:58

你好
不對,盤盈看我上面發(fā)你的分錄  
你分錄 寫反了 

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 10:19

借  物料用品-低耗品 15904
貸 待處理財(cái)產(chǎn)損益流動(dòng)資產(chǎn)損益15904
是使用這個(gè)期初數(shù)15904吧?
然后進(jìn)出結(jié)余。。。。最后月底盤點(diǎn),再后,上月的盤存轉(zhuǎn)入本月的盤存轉(zhuǎn)出,做下去就行了是嗎老師?

玲老師 解答

2021-03-21 10:26

是盤點(diǎn)的差異的數(shù)據(jù)      
借:管理費(fèi)用
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢  
不調(diào)整期初 是建完賬后開始做這筆分錄 的 

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 10:33

我現(xiàn)在不是新建賬套,做賬好幾年了,沒有期初存貨數(shù)量和金額
我想了想,這樣行嗎老師,本月有進(jìn)貨,最后月底盤點(diǎn)結(jié)余沖減一下成本或費(fèi)用,下月就有期初數(shù)了,只是月底盤點(diǎn)沒有上月數(shù)就不轉(zhuǎn)入了

玲老師 解答

2021-03-21 10:36

你先正常做賬 期初不變,  再按盤點(diǎn)的做分錄 這就對了,這樣差異就對上了   不能直接改期初 管理費(fèi)用期末沒有余額 你沒有法錄入 

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 10:42

我外賬里邊沒有期初數(shù)老師,這個(gè)表是內(nèi)賬里的表我拿給您看的,想把期初數(shù)弄進(jìn)外賬里邊

玲老師 解答

2021-03-21 10:43

你好
外賬你不是一直在做賬嗎  前面你說的   

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 12:35

是一直做賬,但沒有盤點(diǎn)過

玲老師 解答

2021-03-21 12:37

所以現(xiàn) 在按盤點(diǎn)完的數(shù)據(jù) 寫分錄 ,分錄發(fā)你了,有疑問嗎 

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-22 08:49

1.借 物料用品一次性用品  18507或者差額
貸  待處理…  18507或差額
2.借 待處理…  18507
貸 管理費(fèi)用 18507?
為啥要貸管理費(fèi)用,是因?yàn)橐郧鞍l(fā)生了應(yīng)該進(jìn)費(fèi)用而沒有進(jìn)是嗎?那這個(gè)月購進(jìn)不用做分錄了?

玲老師 解答

2021-03-22 08:56

你好
可以理解 為盤盈是管理好 ,沖管理費(fèi)用
費(fèi)用減少在貸方 

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相關(guān)問題討論
您好,不管內(nèi)賬還是外賬基本處理方法一樣的,只是所謂的內(nèi)賬只是一些業(yè)務(wù)、單據(jù)不符合規(guī)定,只能簡單的記錄。基本上如果懂一般的賬務(wù)處理,都是能勝任的。
2017-02-06 11:22:53
您好,外賬就是得有發(fā)票,內(nèi)賬就是公司最真實(shí)的業(yè)務(wù),
2025-04-17 14:47:08
https://lx.acc5.com/ 學(xué)堂 有4S店的真賬實(shí)操,內(nèi)外賬的問題主要在稅務(wù)和發(fā)票的正規(guī)性
2024-08-13 09:16:51
這個(gè)觀點(diǎn)基本是正確的
2024-07-15 16:07:06
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