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送心意

玲老師

職稱會計師

2021-03-21 09:29

你好
企業以前做過賬嗎  ?

我是小領 追問

2021-03-21 09:32

一直有外賬,但是做的比較簡單,直出直入等于是,現在想趁年初像內賬一樣把盤點表做進去更真實,逐步跟內賬接軌

玲老師 解答

2021-03-21 09:39

你好
不用調期初數,看盤點后的實際情況寫分錄入賬就可以
(一)存貨的盤盈
企業在財產清查中盤盈的存貨,根據“存貨盤存報告單”所列金額,編制會計分錄如下:
借:原材料
       周轉材料
       庫存商品等
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
盤盈的存貨,通常是由企業日常收發計量或計算上的差錯所造成的,即正常損失,其盤盈的存貨,可沖減管理費用,按規定手續報經批準后,會計分錄如下:
借:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸:管理費用
(二)存貨的盤虧
企業對于盤虧的存貨,根據“存貨盤存報告單”編制會計分錄如下:
借:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸:原材料
周轉材料
庫存商品等
對于盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因,分別情況進行轉賬。
屬于定額內損耗以及存貨日常收發計量上的差錯,即正常損失,經批準后轉作管理費用。
借:管理費用
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對于應由過失人賠償的損失,應作如下分錄:
借:其他應收款
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對于自然災害等不可抗拒的原因而發生的存貨損失,即非正常損失,應作如下分錄:
借:營業外支出──非常損失
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對于無法收回的其他損失,經批準后記入“管理費用”科目。
借:管理費用
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

我是小領 追問

2021-03-21 09:52

那我的按盤盈處理,附上盤點表?
借  待處理財產損益流動資產損益  15904  貸 管理費用15904?

玲老師 解答

2021-03-21 09:58

你好
不對,盤盈看我上面發你的分錄  
你分錄 寫反了 

我是小領 追問

2021-03-21 10:19

借  物料用品-低耗品 15904
貸 待處理財產損益流動資產損益15904
是使用這個期初數15904吧?
然后進出結余。。。。最后月底盤點,再后,上月的盤存轉入本月的盤存轉出,做下去就行了是嗎老師?

玲老師 解答

2021-03-21 10:26

是盤點的差異的數據      
借:管理費用
貸:待處理財產損溢──待處理流動資產損溢  
不調整期初 是建完賬后開始做這筆分錄 的 

我是小領 追問

2021-03-21 10:33

我現在不是新建賬套,做賬好幾年了,沒有期初存貨數量和金額
我想了想,這樣行嗎老師,本月有進貨,最后月底盤點結余沖減一下成本或費用,下月就有期初數了,只是月底盤點沒有上月數就不轉入了

玲老師 解答

2021-03-21 10:36

你先正常做賬 期初不變,  再按盤點的做分錄 這就對了,這樣差異就對上了   不能直接改期初 管理費用期末沒有余額 你沒有法錄入 

我是小領 追問

2021-03-21 10:42

我外賬里邊沒有期初數老師,這個表是內賬里的表我拿給您看的,想把期初數弄進外賬里邊

玲老師 解答

2021-03-21 10:43

你好
外賬你不是一直在做賬嗎  前面你說的   

我是小領 追問

2021-03-21 12:35

是一直做賬,但沒有盤點過

玲老師 解答

2021-03-21 12:37

所以現 在按盤點完的數據 寫分錄 ,分錄發你了,有疑問嗎 

我是小領 追問

2021-03-22 08:49

1.借 物料用品一次性用品  18507或者差額
貸  待處理…  18507或差額
2.借 待處理…  18507
貸 管理費用 18507?
為啥要貸管理費用,是因為以前發生了應該進費用而沒有進是嗎?那這個月購進不用做分錄了?

玲老師 解答

2021-03-22 08:56

你好
可以理解 為盤盈是管理好 ,沖管理費用
費用減少在貸方 

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您好,不管內賬還是外賬基本處理方法一樣的,只是所謂的內賬只是一些業務、單據不符合規定,只能簡單的記錄?;旧先绻话愕馁~務處理,都是能勝任的。
2017-02-06 11:22:53
您好,外賬就是得有發票,內賬就是公司最真實的業務,
2025-04-17 14:47:08
https://lx.acc5.com/ 學堂 有4S店的真賬實操,內外賬的問題主要在稅務和發票的正規性
2024-08-13 09:16:51
這個觀點基本是正確的
2024-07-15 16:07:06
您好, 內賬是做給老板看的,外賬是針對報稅的
2024-04-13 18:46:04
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