我是小領 追問

2021-03-21 09:32

一直有外賬，但是做的比較簡單，直出直入等于是，現在想趁年初像內賬一樣把盤點表做進去更真實，逐步跟內賬接軌

玲老師 解答

2021-03-21 09:39

你好
不用調期初數，看盤點后的實際情況寫分錄入賬就可以
（一）存貨的盤盈
企業在財產清查中盤盈的存貨，根據“存貨盤存報告單”所列金額，編制會計分錄如下：
借：原材料
       周轉材料
       庫存商品等
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
盤盈的存貨，通常是由企業日常收發計量或計算上的差錯所造成的，即正常損失，其盤盈的存貨，可沖減管理費用，按規定手續報經批準后，會計分錄如下：
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸：管理費用
（二）存貨的盤虧
企業對于盤虧的存貨，根據“存貨盤存報告單”編制會計分錄如下：
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸：原材料
周轉材料
庫存商品等
對于盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因，分別情況進行轉賬。
屬于定額內損耗以及存貨日常收發計量上的差錯，即正常損失，經批準后轉作管理費用。
借：管理費用
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對于應由過失人賠償的損失，應作如下分錄：
借：其他應收款
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對于自然災害等不可抗拒的原因而發生的存貨損失，即非正常損失，應作如下分錄：
借：營業外支出──非常損失
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對于無法收回的其他損失，經批準后記入“管理費用”科目。
借：管理費用
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

我是小領 追問

2021-03-21 09:52

那我的按盤盈處理，附上盤點表？
借  待處理財產損益流動資產損益  15904  貸 管理費用15904？

玲老師 解答

2021-03-21 09:58

你好
不對，盤盈看我上面發你的分錄  
你分錄 寫反了 

我是小領 追問

2021-03-21 10:19

借  物料用品-低耗品 15904
貸 待處理財產損益流動資產損益15904
是使用這個期初數15904吧？
然后進出結余。。。。最后月底盤點，再后，上月的盤存轉入本月的盤存轉出，做下去就行了是嗎老師？

玲老師 解答

2021-03-21 10:26

是盤點的差異的數據      
借：管理費用
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢  
不調整期初 是建完賬后開始做這筆分錄 的 

我是小領 追問

2021-03-21 10:33

我現在不是新建賬套，做賬好幾年了，沒有期初存貨數量和金額
我想了想，這樣行嗎老師，本月有進貨，最后月底盤點結余沖減一下成本或費用，下月就有期初數了，只是月底盤點沒有上月數就不轉入了

玲老師 解答

2021-03-21 10:36

你先正常做賬 期初不變，  再按盤點的做分錄 這就對了，這樣差異就對上了   不能直接改期初 管理費用期末沒有余額 你沒有法錄入 

我是小領 追問

2021-03-21 10:42

我外賬里邊沒有期初數老師，這個表是內賬里的表我拿給您看的，想把期初數弄進外賬里邊

玲老師 解答

2021-03-21 10:43

你好
外賬你不是一直在做賬嗎  前面你說的   

我是小領 追問

2021-03-21 12:35

是一直做賬，但沒有盤點過

玲老師 解答

2021-03-21 12:37

所以現 在按盤點完的數據 寫分錄 ，分錄發你了，有疑問嗎 

我是小領 追問

2021-03-22 08:49

1.借 物料用品一次性用品  18507或者差額
貸  待處理…  18507或差額
2.借 待處理…  18507
貸 管理費用 18507？
為啥要貸管理費用，是因為以前發生了應該進費用而沒有進是嗎？那這個月購進不用做分錄了？

玲老師 解答

2021-03-22 08:56

你好
可以理解 為盤盈是管理好 ，沖管理費用
費用減少在貸方