明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 11:47

已經(jīng)跨年了

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 11:47

就是不知道之后會進(jìn)來費用還是成本，就先暫估了成本

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 11:48

然后今年進(jìn)來了點費用，還有工資，費用就有40000多了，可以用來沖成本嗎？

maize老師 解答

2021-03-20 11:53

借應(yīng)付賬款暫估款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，按實際做，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，暫估是需要有依據(jù)，不是直接拍腦袋就出來，

maize老師 解答

2021-03-20 11:54

你是確定發(fā)生費用，這個只是沒有發(fā)票，才去暫估，

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 12:06

工資是發(fā)生在今年的

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 12:06

那我暫估費用，實際發(fā)生的成本

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 12:06

可以對沖嗎？

maize老師 解答

2021-03-20 12:12

這個工資是幾時的，不是看幾時發(fā)，是看幾時，

maize老師 解答

2021-03-20 12:12

要是20年工資，你計提到20年可以

maize老師 解答

2021-03-20 12:12

但是工資計提需要計提20年做借管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬，不是做你寫借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款暫估款，需要去反結(jié)賬改掉比較好

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 12:21

那如果是2021年的呢

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 12:21

可不可以用來沖暫估

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 12:22

就是這個公司之后會進(jìn)來票，就是暫估在20年

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 12:22

結(jié)果21年沒開票

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 12:22

21年沒有來成本票

明明還是個小菇?jīng)? 追問

2021-03-20 12:24

只有每個月的工資，就是入管理費用—職工薪酬，這個工資按正常分錄做，然后可不可以做一筆借:管理費用—預(yù)提，貸:應(yīng)付賬款—暫估沖掉

maize老師 解答

2021-03-20 12:53

這個有實際發(fā)生，這個沒有回來發(fā)票，只需要納稅調(diào)增，

maize老師 解答

2021-03-20 12:55

多計提工資，沒有發(fā)的，你借應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤  不是借:管理費用—預(yù)提，貸:應(yīng)付賬款—暫估沖掉 工資不通過應(yīng)付賬款，

maize老師 解答

2021-03-20 12:56

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告
國家稅務(wù)總局公告2011年第34號
 
六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題
  企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費用的有效憑證。

maize老師 解答

2021-03-20 12:56

要是說發(fā)票和暫估有差異話，你可以直接沖掉，或者是補(bǔ)上，通過以前年度損益調(diào)整，跨年話