收益質量分析是一個主觀判斷過程，其判斷的正確性與分析者的經驗、能力和風險偏好密切相關，分析者必須努力提高自己的專業素質并在實踐中積累豐富的經驗才能勝任這項工作。目前還沒有一種比較客觀、可以量化的統一評價方法。另外，收益質量分析僅僅是對一個上市公司整體投資質量評價過程中要考慮的因素之一，并非全部。因此，在對公司整體進行評價時，分析者應該將財務報表分析和公司的整體環境結合起來，根據各個公司的具體情況，靈活運用各種分析指標，不要生搬硬套各種指標和公式，才能得出恰當的評價。 
1、流入結構分析， 
包括總的流入結構和經營流入的內部結構兩項內容。現金流量表上的流入包括經營、投資、籌資三部分，所以在流入結構分析中，首先要進行總的流入結構分析，分別計算各項流入占總流入的比重，如果經營活動流入比重大，說明收益質量高。其次要進行經營活動流入的內部結構分析，分別計算銷售商品提供勞務收到的現金、稅費返還和其他與經營活動有關的現金占經營活動總流入的比重。如果收到的現金比重大，說明收益質量高。 
2、現金營運指數， 
現金營運指數=經營活動現金凈流量/經營活動現金毛流量， 
經營活動現金毛流量是指在沒有資本支出和營業流動資產增加的情況下，經營活動產生的現金流量。 
經營活動現金毛流量=經營活動凈收益+折舊與攤銷 
公式中的折舊與攤銷是指在計算利潤時已經扣除的本期計提的固定資產折舊和長期資產減值準備、無形資產攤銷和長期待攤費用的攤銷。它們雖然是利潤的扣減項目，但不減少現金，所以需要把這些項目加回來。 
經營活動現金凈流量是經營活動現金毛流量扣除增加的營業流動資產后的剩余現金流量。 
經營活動現金凈流量=經營現金毛流量-營業流動資產增加， 
營業流動資產增加是指“流動資產增加”與“無息流動負債增加”的差額。無息流動負債是隨收入的增長而增長的不需要支付利息的流動負債，如應付帳款、預提費用等。有息流動負債是指債權人提供的需要企業支付利息的流動負債，如短期借款、帶息的商業匯票等，屬于籌資活動的現金流量，不屬于生產經營活動的范圍，因此要從流動負債中扣除。 
現金營運指數大于1，說明收益質量高，小于1，說明資金的營運業績差。