老師好，我在查賬的時候發(fā)現(xiàn)2020年的賬務(wù)處理中有一項(xiàng)本來該是記貨物入庫和應(yīng)付賬款的，結(jié)果寫成了管理費(fèi)用銀行存款，我現(xiàn)在2024年該如何去改正他

答： 同學(xué)，你好 你的意思是，應(yīng)該做成這個分錄的，對嗎？？ 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款

公司計提專項(xiàng)儲備 借：管理費(fèi)用 貸：專項(xiàng)儲備 ， 為安全檢修購買了備品備件，備品備件入庫的時候 借：應(yīng)付暫估 貸：應(yīng)付結(jié)算 ； 備品備件 領(lǐng)用時候 借：專項(xiàng)儲備 貸：應(yīng)付暫估 ；付款的時候 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 這樣就造成 領(lǐng)用的時候沖減專項(xiàng)儲備 和實(shí)際付款相關(guān)一個稅的金額 ，公司要付款的時候還要走應(yīng)付預(yù)付科目，便于往來對賬，這樣的話怎么處理這個稅額 或者有其他的記賬處理方法嗎？

答： 1.計提專項(xiàng)儲備：借：管理費(fèi)用貸：專項(xiàng)儲備 這一步驟本身不涉及稅額的處理，因?yàn)閷ｍ?xiàng)儲備是一種內(nèi)部的資金儲備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購買備品備件（入庫時）：如果備品備件入庫時發(fā)票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫存商品（暫估價值）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果適用，按暫估價值計算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款? 2.備品備件領(lǐng)用：備品備件領(lǐng)用時，應(yīng)當(dāng)沖減專項(xiàng)儲備。借：專項(xiàng)儲備貸：庫存商品?這里不涉及稅額的處理，因?yàn)槎愵~已經(jīng)在入庫時計入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目。 3.付款時：當(dāng)收到發(fā)票并付款時，需要調(diào)整之前的暫估入賬，并支付款項(xiàng)。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫存商品（紅字）（暫估價值）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）（按暫估價值計算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字）?根據(jù)發(fā)票金額重新入賬：借：庫存商品（發(fā)票金額）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按發(fā)票金額計算）貸：應(yīng)付賬款?最后，支付款項(xiàng)：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時候還要走應(yīng)付預(yù)付科目，便于往來對賬”，這通常是為了更好地管理現(xiàn)金流和供應(yīng)商關(guān)系。在會計處理上，可以根據(jù)公司的實(shí)際情況和需求，在付款前將款項(xiàng)計入“預(yù)付賬款”科目，待收到發(fā)票后再從“預(yù)付賬款”轉(zhuǎn)入“應(yīng)付賬款”并支付款項(xiàng)。但這并不影響稅額的處理，稅額的計算和記錄仍然基于發(fā)票金額。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好，上年度我做管理費(fèi)用多做了300元，正確的分錄應(yīng)該是應(yīng)付賬款300元，貸銀行存款，但是做到了借管理費(fèi)300元，貸銀行存款了，本年度我該怎么做出來

答： 您好，借以前年度損益調(diào)整-300借應(yīng)付賬款