佳妮 追問

2021-03-18 14:31

老師，我把應收打錯字成應付了，不好意思。分錄寫的是 借：其他應收款-XX  貸：銀行存款   另外XX人是以前的股東，早已經撤資了。

冉老師 解答

2021-03-18 14:33

你好，這種情況錢如果收不回來的話，轉到營業外支出中

佳妮 追問

2021-03-18 14:46

但在支付時有備注是：付貨款。因為時間很久了，也不清楚是當時有入庫材料沒開票，還是說這個錢轉給個人了。老師覺得這個是怎么處理好呢？材料入庫，還是轉營業外支出呢？需要些什么記賬依據呢？

冉老師 解答

2021-03-18 14:50

你好，最好轉到營業哇喔支出，因為材料入庫要很齊全，而且這么久了

佳妮 追問

2021-03-18 14:53

金額有20萬，一下轉營業外支出，如果稅務局問起來，該怎么解釋呢？

冉老師 解答

2021-03-18 14:56

這個你們要寫個核銷說明，說明一下這個情況，領導簽字，核銷是正常的，

佳妮 追問

2021-03-18 15:03

會涉及到前股東交個稅的問題嗎？公司工商變更了，但是稅務一直沒有變更過來，之前企業虧損，前股東是不凈身出戶的。

冉老師 解答

2021-03-18 15:09

前股東還是你們的股東嗎，還在跟你們公司還有什么方面的關系？

佳妮 追問

2021-03-18 15:13

已經不是股東了，沒有業務往來了。我只是擔心這個款會不會被稅務視為分紅。但是在轉賬附言里是有備注給哪個公司貨款的。

冉老師 解答

2021-03-18 15:20

這個股東的款，金額這么大，為什么不退給你們

佳妮 追問

2021-03-18 15:27

是的，我也問過老板，她說久了不清楚當時是什么原因。但這個錢肯定是收不回來了，也不能一直掛著，所以想知道怎么處理最合適呢？

冉老師 解答

2021-03-18 15:28

這個錢肯定是收不回來了，也不能一直掛著，
如果是這樣的話，就只能核銷了

佳妮 追問

2021-03-18 15:38

老師，你的意思還是走營業外支出嗎？這個匯繳的時候需要調整 嗎？

冉老師 解答

2021-03-18 15:41

核銷的話，是不需要調整的

佳妮 追問

2021-03-18 15:46

直接做： 借：營業外支出  貸：其他應收款-XX嗎？

冉老師 解答

2021-03-18 15:57

你好，是的，就是這么賬務處理的