暫估A材料588只，不含稅金額5289.89，B材料6561只，不含稅金額82234.09，實際拿到發票A材料600只，不含稅金額4800，B材料4645只，不含稅金額92900，現在沖回暫估期末金額出現問題了，如圖所示，由于暫估時價格未能準確估算，現在與實際發票出入大，該怎么處理

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2016-10-30 14:55

A材料暫估588后車間領完了，賬面A材料0庫存，先紅沖借：暫估戶5289.89，貸：A材料（數量588）5289.89，然后做正確的借：A材料（數量600）4800，應交增值稅進816，貸：應付賬款5616，那不是出現A材料庫存有2只，但是金額在貸方了啊

宋生老師解答

2016-10-30 14:10

您好！暫估的下個月，用紅字沖減暫估的分錄，然后做正確的。比如您這個A材料，先用紅字沖減暫估的5289.89元，然后做正確的4800就可以了

宋生老師解答

2016-10-30 16:28

您好！是的。但是金額肯定還是在借方的。

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