水中的小鳥 追問

2021-03-18 11:48

那請問講義上說甲設備在不涉及原值、資產減值、折舊等差異的前提下，會計處理確認了“資
產處置損益—非貨幣性資產交換利得”5000 元，但稅法規定應確認視同銷售收
入為 60000 元，按照甲設備交換日的計稅基礎確認視同銷售成本 60000 元，為什么稅法上視同銷售收入與成本都是6000呢？為什么不是公允的6萬呢？

陳詩晗老師 解答

2021-03-18 11:52

這里整理這個交換律的在稅法上，這塊兒還只是按照系統銷售收入來確定的。這是稅法里面，首先你系統銷售的收入是6萬，再加上你這個立德的5000，整個還是六萬五的呀。只是稅法上面認可的收入是6萬，另外的5000是屬于你的。

陳詩晗老師 解答

2021-03-18 11:52

屬于利得，打錯字了

水中的小鳥 追問

2021-03-18 11:55

稅法不是按公允價嗎？還認可賬面的啊？對外公允價不是6.5萬呢？

陳詩晗老師 解答

2021-03-18 12:14

你這里稅法也是認可的六萬五呀，只是說這六萬五，他分拆了一下呀，收入6萬，加上立得5000。